关于审计查出问题整改情况的报告9篇关于审计查出问题整改情况的报告 审计局审计查出问题整改情况的报告范文 审计局审计查出问题整改情况的报告一、整改工作组织实施情况某某某某年某月某某日至某月某某日、某下面是小编为大家整理的关于审计查出问题整改情况的报告9篇,供大家参考。
审计局审计查出问题整改情况的报告一、整改工作组织实施情况某某某某年某月某某日至某月某某日、某月某某日至某月某某日，某某市审计局分别对我局某某某某年度就业创业补助资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计，并出具了审计报告（审计整改函）。针对市审计局的审计反馈意见，我局高度重视，认真剖析存在问题的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加强领导，提高认识收到审计反馈意见后，市人社局主要领导和分管领导高度重视，立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关于审计整改工作安排部署会议，统一思想、深刻认识整改工作的必要性和重要性，要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作，从讲政治、讲党性的高度，提高认识，端正态度，认真整改，深刻剖析反思，全面举一反三，建章立制，确保审计整改落实。
（二）强化措施，落实整改针对审计反馈意见，我局剖析根源、反思反省，对审计查出的某某个问题逐项提出整改措施和时限要求，对具体问题明确了牵头领导、责任科室，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。多次召开整改协调推进会，及时了解整改情况，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。
（三）建章立制，注重长效坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固好、坚持好整改成果，确保实现“审计一点、规范一片”。通过此次审计整改，进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定，规范各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序，真正体现审计整改效果。
（二）关于不符合条件企业享受稳岗返还补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：某月某某日，向不符合享受稳岗返还的企业出具退回稳岗返还补贴的函，企业已于某月某某日将某.某某万元退回财政专户（三）关于返乡农民工创业扶持政策未实施到位的问题此项已完成整改。具体措施：一是某月某日印发《某某市农民工返乡下乡创业补贴实施细则》等的通知；二是统一全市的经办操作流程；三是全面贯彻落实补贴工作。
（四）关于大学生创业项目资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是会同高校大学生创新创业园区（孵化基地），提高入孵项目筛选门槛，优化园区项目申领补贴相关工作流程；二是某月上旬，组织专家进园区开展大学生创业项目评估与指导，加强对入孵项目的创业指导和后续跟踪服务工作，提高资金使用绩效；三是组织我市创业大学生参加全省第十一届“我能飞”大学生成功创业者提升培训等活动，帮助更多创业大学生提升经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。
（五）关于职业培训计划针对性不强的问题此项已完成整改。具体措施：一是某月某某日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》，要求加大急需紧缺工种培训力度，同时加大宣传力度，引导符合条件的人群参加急需紧缺工种类培训；二是加强职业培训的过程管理，实行实时监测，掌握各县（市、区）开展职业培训工种的分布情况，加大对各县（市、区）工作的指导力度。
（六）关于职业培训监管不到位，将不符合条件人员纳入培训补贴范围，涉及资金某某.某万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是制发整改通知书，督促某某市建工职业培训学校，已于某月某某日前，将不符合培训条件某某人的补助资金某某.某万元，退回财政专户；二是取消
了某某市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格；三是对具体经办人员进行了批评教育，明确要求，引以为戒，吸取教训，及时整改，严防类似事件再次发生。
（七）关于职业培训资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是强化市、县（市、区）、乡（镇）工作联动，加强拟参训人员培训前个人信息比对工作，增强培训对象精准率；二是针对课程设置与培训人员文化素质情况，认真总结历年培训课程设置情况，增加实操课程，提高实操经验；三是加强就业政策宣传力度，促进参训人员自主择业，自主就业。某月某某日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》开展“订单式职业培训”，提供培训就业一条龙服务。制定后续跟踪服务制度，及时推送与培训技能相匹配的就业岗位，提高培训就业效果的稳定性。
（八）关于向不符合条件人员发放就业创业补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：某月某某日，已将相关情况函告用人单位，要求清退不符合条件人员，并将补贴资金退回。某月某日，用人单位已将人员辞退，并将补贴资金某.某某万元退回财政专户。
（九）关于多发放社会保险补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：某月某日，将相关情况函告用人单位，要求退回补贴资金。某月某日至某月某某日，涉及退款的三家用人单位已将补贴资金某.某某万元退回财政专户。
（十）关于向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是按要求于某月某某日将“向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴某.某某万元”进行了清退，退回财政专户；二是今年将严格按照《中央和省级
就业创业补助资金管理办法》进行人员身份的审核，充分利用某某省就业管理V某.某系统进行甄别。
（十一）关于超范围列支差旅费某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是及时协调某某职业技术学院对在第七届农民工技能大赛专项经费中超范围列支工作人员差旅费调账，某某职业技术学院已于某月某日对在专项经费中列支的差旅费进行了调账处理，将其列入日常公用经费中；二是以此为鉴，强化就业创业专项资金管理，防止类似问题发生。
（十三）关于预算级次管理不规范的问题此项已完成整改。具体措施：经与市财政局经办科室沟通对接，今年由各县（市、区）采用报账制方式使用该笔专项资金。
（十四）关于部门决算报表相关信息不准确的问题此项已完成整改。具体措施：编制决算时按照市财政局统一口径将离休费某.某某万元、退休费某.某某万元调入生活补助科目。已向市财政局国库科反映此问题，在今年办理决算时，尽量避免该问题的发生。
（十五）关于未及时上缴财政收入的问题此项已完成整改。具体措施：我局已于某某某某年某月某某日将该笔资金某.某某万元上缴国库，并及时对相关人员进行了批评教育，以后将加强督促，及时将非税收入缴库，杜绝类似问题再次发生。
（十六）关于预拨下年支出列报当年费用的问题此项已完成整改。具体措施：今年我局一直按月据实缴纳公积金，不存在挂账的情况，多余的公积金指标清收回市财政局，以后不会发生预缴公积金的问题。在今后工作中，将进一步加强财务管理，严格执行公积金管理相关规定。
（十七）关于未如实反映租车费用的问题此项已完成整改。具体措施：在今年的账务中已将租车费用在其他交通费用科目中列支。
（十八）关于用加油充值卡购买香烟的问题此项已完成整改。具体措施：相关驾驶员已将某.某某万元进行清退，室对其进行了严肃的批评教育。下一步将加强公车加油充值卡管理，杜绝类似问题的发生。
（十九）关于对单位的资产管理有待加强的问题此项已完成整改。具体措施：我局正委托第三方机构对固定资产进行盘点，待正式报告出来后，将按相关规定对资产进行报废处理，盘活闲置资产。
（二十）关于大额支付现金的问题此项已完成整改。具体措施：对相关人员进行了谈话教育，重新修订完善《公务卡管理办法》，在职工中加大公务卡使用的宣传。在今后的中，我局将严格执行公务卡管理相关规定，按照《公务卡强制结算目录》要求，除特殊情况外，一律采用公务卡或银行转账进行结算。
（二十一）关于往来款未及时清理的问题此项已完成整改。具体措施：我局对单位账户上的所有往来款项进行了全面清理，向相关单位发出通知书、询证函某份，收到回函某份。往来款项清理情况经第某某次局长办公会通过，并形成《某某市人力资源和社会保障局关于核销往来款项的请示》（内人社〔某某某某〕某某某号）已上报向市政府，清理的应收应付款项金额共计某某某.某某万元。
（二十二）关于选用无省级劳务品牌培训资质和无创业培训资质的培训机构开展劳务品牌和返乡创业培训的问题此项已完成整改。具体措施：将按照省、市相关文件要求，在省级劳务品牌基地和有创业培训资质的培训机构中选取对应的承训机构进行培训。要紧扣农民工需求强烈的工种，拟定培训方案，开展地方特色品牌和创业能力培训。严格审批制度，由农
民工服务中心经办人、科室负责人、分管负责人、人社局科室负责人、分管负责人五级复核审核，方可开班和资金拨付。
下一步整改计划。进一步加大失业保险金清收力度，对宣讲政策后仍抵触、不配合的违规领取人员，函告领取人员参保单位，协助退回违规领取的失业金和医疗保险。
（二）失业保险方面。一是强化内控制度建设。对失业保险待遇核准入口、出口等重点业务环节认真查找漏洞，对风险防控点进行密切监测，使失业保险业务风险得到有效防控；二是强化信息数据比对。充分运用全国社会保障信息比对查询系统、某某省人力资源和社会保障平台等信息系统，通过比对参保缴费信息，验证失业人员是否重新就业、是否领取基本养老保险待遇等相关信息，核定是否符合享受失业保险待遇；三是规范失业保险金发放流程。完善失业保险经办服务流程，严格执行《某某省失业保险条例》，强化授权管理，建立健全信息共享核查机制，严格经办、审核、复核、审批、支付流程控制，以制度和纪律约束基金管理风险隐患。
（三）创业带动方面。一是积极筹备各项活动，申请参加各类创业指导活动，更好地帮助创业者了解当前就业创业形势，熟悉就业创业扶持政策，提升企业经营能力，优化商业发展模式；二是组织开展相关培训，组织我市创业大学生参加各种提升培训，帮助更多创业的大学生提升企业经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。
（五）规范培训方面。按照已出台的《关于进一步做好劳务品牌培训和返乡创业培训工作的通知》要求，强化劳务品牌培训，进一步规范培训的对象、时间、标准和培训机构的确定，对事前、事中、事后全过程进行严格监管。
（六）财务管理方面。一是加强财务人员业务素质培养及对各类财务的学习，提高自身的综合业务能力；二是加强对单位职工的财经法规意识及财务制度的宣传，使每个职工在经办具体公务活动时都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，规范公务活动；三是严格执行中央八项规定、省委省政府和市委市政府十项规定精神，严肃财经纪律，完善监管机制，增强制度可操作性；四是严格遵守各项制度，严格财务报销票据审核、审批制度，严格执行政府采购、公务接待、公务出差等审批制度，重点加强对“三公经费”的规范管理，严控“三公经费”的支出。
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府的委托，由我向县人大常委会报告2022年度县本级预算执行和其他财政收支的审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、落实整改责任，确保审计查出问题整改到位
按照《自治区审计整改工作办法（试行）》的相关要求，充分发挥审计“治已病”、“防未病”的重要作用，县政府领导高度重视，亲自指导，压实了各单位部门审计整改责任。组织深入分析问题产生的原因，并对普遍性、具有代表性的问题做出整改要求。要求各单位、各部门严肃认真对待审计查出问题，切实落实好整改责任，充分利用审计整改的契机，促进体制机制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意识，推进反腐败和廉政建设，保障我县经济社会平稳健康发展。
二、加强督促指导，促进审计查出问题有效整改
切实加强督促指导，要求各审计组采取有效措施跟踪督促各被审计单位，要求被审计单位及时把审计整改工作列入重要工作内容，落实专人负责审计整改工作，有力推动了审计查出问题的整改。同时，要求各审计组积极主动服务被审计单位，全程指导审计整改工作。审计局建立了审计整改跟踪机制，按照“谁审计、谁负责督促整改”要求，各派出审计组通过审阅整改佐证材料、现场查看等方式，核实整改成效，并及时将被审计单位整改情况报告局室、局领导，通过局班子、审计组汇总分析，督促整改深入开展，确保了审计查出问题得到及时有效整改。
三、审计查出问题整改工作开展情况
截至11月底，梳理出清理范围审计项目10个，共涉及审计查出问题41个，经被审计单位主动整改以及审计督促整改，已完成整改的问题36个，整改完成率87.8%，整改金额25485.08万元，涉及面积9578.28亩（领导干部自然资源资产管理责任审计项目）；正在进行整改的问题2个(扶贫资金专项审计发现的电商扶贫项目效益不佳，平台设备长期闲置和2022年土鸡代养项目效益较差，未能实现预期扶贫目标等2个问题)，未整改问题3个（乡村振兴补助资金滞留县工投公司、部分单位预算执行率较低、黄茆镇政府未及时收取国有资产租金等3个问题），涉及金额22055.72万元。通过督促审计发现问题整改，促进了违规资金上缴，加快了资金支付进度，规范了财务管理，推动体制机制的建立和进一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。
四、审计整改工作存在的问题
从审计查出问题整改情况看，正在整改及未整改的问题共5个，占问题总数的12.2%。未完成整改的原因有多方面：一是部分单位领导对审计整改工作认识还不到位，认为预算执行率低是普遍性的问题，不主动采取有效措施进行整改。如部分单位预算执行率低，未整改金额21553.72万元，主要涉及单位有县自然资源局、县水利局、县糖业局、县农业农村局等“双高”基地建设、高标准农田建设、小型农田水利建设等项目资金；二是部分单位领导对审计整改工作认识还不到位、部门协调沟通不畅。如扶贫审计项目的电商扶贫项目效益不佳，平台设备长期闲置及2022年土鸡代养项目效益较差，未能实现预期扶贫目标的问题，需要县经贸局、县农业农村局、县扶贫办、乡镇、村委等多部门协同解决，涉及的部门间没有形成很好的协作机制，始终无法解决这些问题；三是进港大道项目建设业主项目前期工作不到位，设计图纸未完成、未能做预算及送财审造成500万元的乡村振兴专项资金滞留县工投公司未支付；四是
黄茆镇党委、政府重视不够、措施不力的原因，黄茆镇旧政府大院出租2年租金未能按时收取。
五、下一步工作计划
针对此次审计查出问题整改未能完全到位的问题，下一步我们将采取如下工作措施：
一是由县财政局督促相关单位完善项目库建设，加快项目前期工作，对进度慢的预算单位进行约谈等办法督促相关预算单位加快支出进度。
二是责成县扶贫办、县住建局、项目建设业主、县农业农村局等部门要加大对建设项目立项的科学性、勘察设计的精准性、招投标的完整性、缜密性、施工图编制的合规性、必要性的审查力度，运用相关责任追究制度，形成管控合力，推动建设项目提质增效。
三是采取审巡结合的方式，约谈黄茆镇党委、政府，加强对国有资产的运营管理，采取有效措施保证非税收入的收缴工作。
四是继续强化审计机关的跟踪督促作用。根据未完成整改的具体问题清单，按照“谁审计、谁负责”的原则，明确检查督促责任，继续实行整改落实销号制度。
五是将以前年度审计查出问题的整改情况作为审计项目的重要内容，同时要求正在实施审计的各审计组加强对部门预算绩效情况、重大政策措施落实情况、直达资金支出使用情况等进行审计检查督促，确保审计查出问题及时有效整改。
一、整改工作组织实施情况xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市审计局分别对我局xxxx年度就业创业补助资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计，并出具了审计报告〔审计整改函〕。针对市审计局的审计反响意见，我局高度重视，认真剖析存在问题的根源，研究制定整改方案和措施。〔一〕加强领导，提高认识收到审计反响意见后，市人社局主要领导和分管领导高度重视，立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关于审计整改工作安排部署会议，统一思想、深刻认识整改工作的必要性和重要性，要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作，从讲政治、讲党性的高度，提高认识，端正态度，认真整改，深刻剖析反思，全面举一反三，建章立制，确保审计整改落实。〔二〕强化措施，落实整改针对审计反响意见，我局剖析根源、反思反省，对审计查出的xx个问题逐项提出整改措施和时限要求，对具体问题明确了牵头领导、责任科室，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。屡次召开整改协调推进会，及时了解整改情况，催促整改进度，确保各项整改任务如期完成。〔三〕建章立制，注重长效坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，稳固好、坚持好整改成果，确保实现"审计一点、标准一片";。通过此次审计整改，进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定，标准各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序，真正表达审计整改效果。二、审计查出问题的整改情况截至目前，审计查出问题xx个，已完成整改xx个，正在整改x个，整改率xx.xx%。通过上交财政、归复原资金渠道、调账、统筹盘活等方式，整改问题金额xxx.xx万元，印发相关文件x件，完善相关规章制度x项，具体情况如下：〔一〕关于普惠性稳岗返还补贴政策未覆盖到位的问题此项已完成整改。具体措施：一是加大普惠性稳岗返还补贴政策宣传力度，通过联系、发放宣传资料、稳岗补贴办事指南、微信公众号、网络、业务经办窗口等线上线下相结合的方式进行广泛宣传和解读，全市各级就业促进小分队主动深入企业送政策，让所有参保企业知晓政策，积极参与；二是建立工作群，开通咨询，为参保企业提供在线政策咨询和问题解答。截至目前，符合条件的市级参保企业普惠性稳岗返还率到达xx.x%，提高xx.x%。〔二〕关于不符合条件企业享受稳岗返还补贴x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：x月xx日，向不符合享受稳岗返还的企业出具退回稳岗返还补贴的函，企业已于x月xx日将x.xx万元退回财政专户〔三〕关于返乡农民工创业扶持政策未实施到位的问题此项已完成整改。具体措施：一是x月x日印发?xx市农民工返乡下乡创业补贴实施细那么?等的通知；二是统一全市的经办操作流程；三是全面贯彻落实补贴工作。〔四〕关于大学生创业工程资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是会同高校大学生创新创业园区〔孵化基地〕，提高入孵工程筛选门槛，优化园区工程申领补贴相关工作流程；二是x月上旬，组织专家进园区开展大学生创业工程评估与指导，加强对入孵工程的创业指导和后续跟踪效劳工作，提高资金使用绩效；三是组织我市创业大学生参加全省第十一届"我能飞";大学生成功创业者提升培训等活动，帮助更多创业大学生提升经营管理综合能力，提高工程存活率和创业成功率。〔五〕关于职业培训方案针对性不强的问题此项已完成整改。具体措施：一是x月xx日印发?关于加强全市职业技能培训工作的通知?，要求加大急
需紧缺工种培训力度，同时加大宣传力度，引导符合条件的人群参加急需紧缺工种类培训；二是加强职业培训的过程管理，实行实时监测，掌握各县〔市、区〕开展职业培训工种的分布情况，加大对各县〔市、区〕工作的指导力度。〔六〕关于职业培训监管不到位，将不符合条件人员纳入培训补贴范围，涉及资金xx.x万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是制发整改通知书，催促xx市建工职业培训学校，已于x月xx日前，将不符合培训条件xx人的补助资金xx.x万元，退回财政专户；二是取消了xx市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格；三是对具体经办人员进行了批评教育，明确要求，引以为戒，吸取教训，及时整改，严防类似事件再次发生。〔七〕关于职业培训资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是强化市、县〔市、区〕、乡〔镇〕工作联动，加强拟参训人员培训前个人信息比对工作，增强培训对象精准率；二是针对课程设置与培训人员文化素质情况，认真总结历年培训课程设置情况，增加实操课程，提高实操经验；三是加强就业政策宣传力度，促进参训人员自主择业，自主就业。x月xx日印发?关于加强全市职业技能培训工作的通知?开展"订单式职业培训";，提供培训就业一条龙效劳。制定后续跟踪效劳制度，及时推送与培训技能相匹配的就业岗位，提高培训就业效果的稳定性。〔八〕关于向不符合条件人员发放就业创业补贴x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：x月xx日，已将相关情况函告用人单位，要求清退不符合条件人员，并将补贴资金退回。x月x日，用人单位已将人员辞退，并将补贴资金x.xx万元退回财政专户。〔九〕关于多发放社会保险补贴x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：x月x日，将相关情况函告用人单位，要求退回补贴资金。x月x日至x月xx日，涉及退款的三家用人单位已将补贴资金x.xx万元退回财政专户。〔十〕关于向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是按要求于x月xx日将"向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴x.xx万元";进行了清退，退回财政专户；二是今年将严格按照?中央和省级就业创业补助资金管理方法?进行人员身份的审核，充分利用xx省就业管理Vx.x系统进行甄别。〔十一〕关于超范围列支差旅费x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是及时协调xx职业技术学院对在第七届农民工技能大赛专项经费中超范围列支工作人员差旅费调账，xx职业技术学院已于x月x日对在专项经费中列支的差旅费进行了调账处理，将其列入日常公用经费中；二是以此为鉴，强化就业创业专项资金管理，防止类似问题发生。〔十二〕关于就业创业效劳信息化推广运用滞后的问题此项已完成整改。具体措施：xxxx年xx月收到了市财政局的资金批复文件，赓即启动了Vx.x设备招标和系统使用业务培训工作，分别于xx月xx日至xx日和xx月x日连续举办Vx.x系统培训班x期，参会xxx多人，做到业务培训全覆盖，确保了xxVx.x信息系统如期上线运行。先后屡次组织召开Vx.x工作推进会和到省厅汇报Vx.x工程推进情况。今年x月xx日，省人社厅副厅长王勇莅临xx，专题听取xxVx.x工作开展情况汇报，对xx推广应用Vx.x信息系统的工作进度给予高度肯定。截至目前，全市xxxx个就业效劳机构入驻Vx.x信息系统，微信实名认证xxxxx人，业务办理总量xxxxxxx件。业务办理少交证xxxxx件、少盖章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。〔十三〕关于预算级次管理不标准的问题此项已完成整改。具体措施：经与市财政局经办科室沟通对接，今年由各县〔市、区〕采用报账制方式使用该笔专项资金。〔十四〕关于部门决算报表相关信息不准确的问题此项已完成整改。具体措施：编制决算时按照市财政局统一口径将离休费x.xx万元、退休费x.xx
20x年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20x年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计。下面就是小编给大家带来的审计整改报告，希望能帮助到大家!
审计整改报告1主任、各位副主任、各位委员：我受市政府委托，向市人大常委会汇报市发展和改革局等10个部门201X年度预算执行审计中发现问题的落实整改情况，请予审议。一、高度重视，落实问题整改责任。预算执行审计监督是人大监督政府预算的必要方式和有力手段。根据市人大对发改局等10个政府部门预算执行情况进行跟踪审计监督的要求，市政府高度重视审计发现问题的落实整改工作。市政府主要领导作出批示，要求由市政府分管领导研究，并要求市政府办公室将整改任务落实到相关部门并督促整改。市政府办公室也随即召集市财政等10部门负责人进行了专题研究，将问题整改责任分别落实到各责任部门，并由市财政和审计等部门予以指导。市发改等10个部门在收到审计报告后，也专门召集局本级及下属单位的财务人员进行专会研究，认真对照存在问题和不足抓好针对性地整改落实。通过审计问题的发现及交办，促进了各部门单位理财观念的转变，增强了执行财政、财务制度及相关法律法规的自觉性，也推动了部门预算编制执行的规范化水平。二、认真研究，分类逐项进行整改。此次人大对10个部门201X年度预算执行审计共指出三大类11个问题。通过前期的积极整改，目前都已得到了一定程度的落实。1、关于部门预决算信息和财务收支情况推行公开力度不够问题的整改。按照省委、省政府关于在全省县以上行政机关全面推行政务公开制度的通知的相关规定，结合本次审计问题整改，目前市发改等10个部门已按季将财务报表予以公开，接受内部干部职工的监督。其中，市安监局还扩展了公开的内容，把财政预算、财政决算、公车支出、会议支出、电费支出、电话支出等内容进行公开，每季度在单位例会上公开各项指标执行进度。2、关于部分行政事业单位政府采购观念有待加强问题的整改。对于审计报告
中提出的政府采购方面不够规范问题的整改主要是立足于两个方面。一是就该10个部门来看，均进行了对照自查，并明确了在预算编制时统筹考虑年度政府采购物品，并标明物品规格、品质等要素，按规定的程序办妥手续后统一申报采购的整改落实要求。二是从市级层面看，由市采购办进一步明确了政府采购工作的要求和流程，尤其是对单一来源采购采取了“经市政府采购办审核后，在浙江省政府采购网公示三天无异议后再实施”的办法加以规范。
3、关于行政事业单位的非税收入管理有待完善及部分单位收入编制管理不够完整问题的整改。对于上述问题，已由市财政部门根据“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子”的要求，将我市的行政事业单位的非税收入和上级补助收入全部纳入预算，实行了收支两条线管理。同时，市财政部门根据省财政厅《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》的要求，对全市的预算外资金进行了分类管理，保证了我市预算外资金可用财力效应的最大化。在此基础上，根据中央和省市的相关规定，我市还积极开展了“小金库”全面清查工作，进一步严肃了财经纪律，对全面规范财政支出，推进我市的非税收入管理起到了很好的推动作用。
4、关于部门预算安排“一个盘子”还不够到位等系列问题的整改。审计报告中指出的“部门预算安排“一个盘子”还不够到位;年中预算追加金额较大;公用经费存在普遍超预算执行;专项支出不规范;会计核算滞后于部门预算执行的要求。”等系列问题，主要是近年省、x市要求“实行一般性支出零增长，且公用经费预算压缩5%”
的要求与我市原部门预算编制执行相对不够完善所造成的，加之近年来接待支出明显增大等造成了公用经费不足。这些情况的出现有其特殊性，但为了有效的解决这些问题，已由市财政部门通过调整和增设相关科目，把相关支出经费列入年度部门预算安排，并实行年终清算，以此来控制一般性支出和专项资金的挤占现象。如农业局在项目支出问题整改中将项目前期费用从公用经费支出中调整计入项目支出，以此反映了项目支出的完整性，纠正了专项结余的虚假性;林业局为了加强项目专项资金管理，制定了较严格的项目可行性工作目标及可行的用款计划，按时间进度、用款计划安排拨款。10个部门整改措施中基本按照“量入为
出，量力而行，收支平衡”的原则，明确了严控“三公经费”，厉行节约，杜绝不必要的费用支出，切实降低行政管理成本的措施。
5、关于部门预算编制和会计核算不够细化，业务流程存在脱节问题的整改。这一问题主要是由于预算编制和会计核算管理的使用软件不统一所致。201X年我市争取列入了全省国库集中收付制度改革的试点单位，通过应用国库集中收付软件，实现了国库资金直接拨付到提供商品和劳务的单位和个人，从而提高了国库资金收付的效率，缩短了资金在途的时间，有效避免了审计报告中所指的“科技专项资金拨入市科技局的部门会计账中，容易混淆专项资金和部门预算资金的使用”这些问题。会计核算与国库支付软件不相匹配问题，经过软件升级，已于国库集中支付相衔接。根据新《会计法》“单位负责人作为本单位会计行为的责任主体”这一法律责任主体的规定，近几年我们已陆续将会计业务归还到部门单位进行核算，截至今年5月31日，对全市纳入会计核算中心核算的123家单位中的83家已退回到原单位进行会计核算，较好地解决了单位经济业务不全面的问题和固定资产的核算管理问题。市财政部门则通过核算中心工作职能的调整和国有固定资产管理软件的使用，使核算中心既能按相关法规的要求转变职能，又能使财政加强对国有资产的统一监管。
6、关于部门预算管理制度有待健全和细化问题的整改。近几年，我市相继出台了《x市财政专项资金管理办法》、《x市市级财政国库集中支付会计核算暂行办法》、《x市财政支出绩效评价实施办法》、《x市行政事业单位差旅费管理办法》、《x市非税收入管理办法》等多项制度，对于进一步规范财政收支管理，提高财政资金使用绩效，提高预算编制执行的科学化、规范化水平等起到了积极的促进作用。但随着经济的快速发展和政策的调整变化，财政管理上也面临许多新情况、新问题，对我市的财政管理工作提出了新的要求。因此，我市将根据中央和省、x市深化预算改革的要求，并结合我市部门预算管理实际工作中出现的新情况，不断完善部门预算编制、执行的相关管理办法，加大对我市的市本级基本支出和项目资金管理的调研，稳步推进两者的制度建设。
关于审计查出突出问题整改情况的报告
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：我受省人民政府委托，向省人大常委会报告*年度审计查出突出问题的整改情况，请予审议。*年7月，省十二届人大常委会第二十七次会议听取和审议了省政府《关于广东省*年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了具体审议意见。省政府高度重视，组织有关部门认真研究审议意见，并制定了整改措施。按照省人大常委会办公厅《关于印送省十二届人大常委会第二十七次会议对我省*年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告审议意见的函》（粤常办函〔*〕291号）要求，现将审计工作报告反映的突出和主要问题截至*年10月底的阶段性整改情况报告如下：一、关于审计工作报告反映的突出和主要问题的整改落实情况对审计工作报告反映的问题，省委、省政府高度重视，中共中央政治局委员、省委书记胡春华、省长朱小丹等省领导先后作出重要批示，要求有关地区、部门制定整改措施，落实整改责任。省政府于*年11月2日召开了*年度省级预算执行审计查出问题整改工作会议,通报了阶段性的整改情况，对进一步抓好审计查出问题的整改工作作出了部署，将审计工作报告反映的部分典型问题、社会关注度高和涉及群众切身利益问题的整改工作纳入省政府重要督查督办事项，狠抓落实，严格问责。有关地区、部门和单位对审计工作报告反映的审计
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发现问题高度重视，积极、及时开展整改工作。省审计厅组织开展对被审计单位实施整改的情况全过程跟踪检查。据初步整改情况统计，截至*年10月底，已按要求上缴各级财政资金7.16亿元、归还原渠道资金7.63亿元、规范账务资金73.35亿元、下达和拨付项目资金100.67亿元，按照审计意见完善内部管理制度148项、处理相关责任人80人次。
（一）关于几个突出问题的整改情况1．公共租赁住房空置问题省委、省政府十分重视，将审计报告反映的公共租赁住房空置问题列为重点督查督办事项，向涉及的东莞市委、市政府发出督办通知，要求该市认真梳理相关工作中存在的问题，提出切实可行的整改方案，扎实做好整改工作。东莞市委、市政府组织各有关部门深入研究，结合东莞实际情况及国家、省的政策，针对该市雅园新村保障房空置率高的问题，9月初向省审计厅报送了初步整改方案。一是放宽申请条件。从*年1月起，将公租房供应范围扩大到非本市户籍具有大学本科及以上学历的新就业职工，将外来务工人员申请公租房的工作年限由6年放宽到5年，缴纳社保年限由连续6年放宽到累计5年。二是下调租金标准。自*年以来两次调低雅园新村公租房租金，将超出经适房申请条件的本市中等偏下收入住房困难家庭每平方米每月的租金标准由最初12元降至*年的9元、*年的5.5元，累计降幅54.2%；将新就业无房职工和在本市稳定就业的外来务工人员在雅园新村每平方米每月的租金标准由最初的16元降至*年的12元、*年的7元，
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累计降幅56.3%。三是完善周边配套设施。为方便雅园新村住户出行已安排12条公交线路在小区附近或途经小区，并加紧建设小区配套幼儿园和小学。四是根据该市保障房的供需情况，将雅苑小区保障房统筹作为人才房和企业、学校、医院及部队宿舍周转房使用。通过上述整改工作，该市计划在*年1月前完成4138套空置保障房的分配工作，我厅将继续跟踪落实整改。
2．大型高端医疗设备配置及使用问题省卫生计生委对审计查出的问题进行了认真分析和研究，组织相关地市、省属医院召开整改工作布置会，要求有关单位对审计调查中需明确整改的问题进行认真整改。省卫生计生委按照中央领导对卫生工作的重要指示精神和朱小丹省长对《广东省医疗卫生强基创优行动计划(*-2018年)》的批示要求，推动医疗卫生工作重心下移、医疗卫生资源下沉，提升县级公立医院综合能力，重点填平补齐经济欠发达地区县级公立医院包括CT,MRI.DSA等大型医用设备等76种关键设备的配置，推动城乡基本公共服务均等化，为群众提供安全有效方便价廉的公共卫生和基本医疗服务。*年7月省卫生计生委下发了《广东省卫生计生委办公室关于进一步加强乙类大型医用设备配置审批后使用和管理的通知》（粤卫办函〔*〕323号），规范相关设备的配置程序和使用管理，同时改进和优化配置审批流程，加快设备配置审批工作，提高设备使用效率。3．住房公积金管理使用存在问题东莞市、阳江市有关部门采取措施，加强了公积金管理。通过对
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应缴存单位进行全面排查，加强政策宣传，加大行政执法催缴力度，扩增归集业务渠道等措施提升公积金的参缴率。加强对公积金管理信息系统的数据筛查和整理合并，对信息系统增加“对一人拥有多个账户问题进行限制”的功能，堵塞信息系统管理漏洞。阳江市对公积金增值收益结余8365.80万元未及时投入廉租房建设问题进行了整改，该市住房规划建设局已通知县（市、区）住房保障部门督促各项目责任单位狠抓工程进度，及时完善相关资料向财政局申请工程进度款支付，同时提请市财政局优先使用公积金专项资金，对于工程手续齐全的资金申请做到快审快批，截至*年7月31日该笔资金已支出了653.10万元。东莞市加强对银行承办公积金业务的监管，启用新的住房公积金信息系统，采用自主发起扣款并实现实时到账的新模式，不再使用过渡账户代收公积金贷款回收资金的模式，彻底解决贷款回收款滞留问题，同时新住房公积金信息系统能全流程监督银行业务办理和资金流转情况，具备对承办银行进行考核的技术条件。
4．部门预算执行审计存在问题省直各有关部门单位重视审计查出的问题，分别召开相关会议分析，认真制定整改措施，组织和推进审计整改工作的落实。据统计，至*年8月底有关部门单位通过整改，已上缴财政资金4175.67万元，归还原渠道资金1659.17万元，拨付项目资金11539.67万元，规范账务管理资金3099.26万元，完善相关管理制度54项。主要整改情况具体如下：（1）完善预算管理制度。一是省财政厅进一步推进零基预算编
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制、实施项目库管理、财政预算三年规划等工作，随着改革的深入，将有效解决预算编制不科学、不完整、不细化，年中追加预算比例高，预算执行率低等问题。同时，*年8月省财政厅印发通知，进一步完善省直行政事业单位资产出借出租管理。二是省直有关部门单位根据自身情况制定或修订了各项内部管理制度共计52项，完善预算管理、资产管理、项目经费和三公经费管理等。
（2）加强资产管理和采购管理。有关部门单位加强了对物业出租、资产处置的评估和审批，严格执行政府采购和招投标规定，规范相关程序管理,积极完善新开发的国有资产管理系统，待系统建设好后将成批导入固定资产数据，实现科学有效管理。
（3）严格“三公”管理。有关部门单位加强了对公务用车、公务接待费、会议费、差旅费的审核和控制。农业厅、农科院等部门单位清退借用下属单位或其他单位的车辆9台,省公安厅进一步落实公车改革规定，严格内部监督管理程序，严格定点维修制度。
（4）加强财政资金征缴管理，严格执行“收支两条线”管理。省司法警官学校、省老干局、省财政厅等部门单位向省财政清缴资金4175.67万元。
（5）严肃问责。省环境保护厅对涉及物业出租未经评估审批、服务项目未按规定公开招标、虚大物业支出截留财政资金等问题的相关责任人进行通报批评，责令相关责任人员进行深刻检讨。省人民检察院广州铁路运输分院对审计报告指出需要追究有关人员责任的问题，已由院监察室开展调查核实。
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（二）关于审计工作报告反映的主要问题的阶段性整改情况1．省级财政管理存在问题（1）预算管理方面关于“部分资金预算管理使用不够规范”问题：省财政厅已按照有关规定安排国资预算支出，对于存量资金安排使用按相关规定程序办理；已将经清算后的*年省级国资预算安排的省国资委监事会和董事会人员经费结余资金，全部收回省财政国库；已将省级交通建设还本付息专户收取的股权分红及其利息收入纳入*年预算管理。关于“部分债券资金使用效率不高”问题：省财政厅牵头制定了《广东省新增地方政府债券资金分配审批规程》，明确告知各市县发行额度方案，省级不规定具体项目用途，由各市县按照规定用途申报项目等有关内容，以避免出现新增债券资金分配与市县实际需求不符的情况。关于“部分财政转移支付资金下达不及时”问题：省财政厅一是加强与省直部门沟通联系，督促加快资金安排方案制定进度，尽量保证资金下达时限；二是建议相关单位提前准备，通过建立项目库等方式做好前期准备工作，确保资金尽快拨付；三是会同有关部门通过采取因素法分配、下放项目审批权等多种方式，加快预算资金下达进度。（2）预算执行方面关于“部分资金闲置”问题：省财政厅已会同相关省级部门制定措施加快资金分配方案制定和预算资金下达进度，同时督促各市加快支出执行进度。如省级高新技术企业培育资金，截至*年10月底，省
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财政已批复*年度资金7.06亿元，*年资金申报工作正在开展。关于“预算安排的政策性基金管理问题”：省财政厅牵头于*年5
月印发《广东省政府投资基金管理实施办法（试行）》，健全完善基金管理制度；于*年5月起开展政策性基金清理规范工作，《关于省级财政出资政策性基金清理规范实施意见》已于9月26日经省政府常务会议审议通过；银河粤科产业投资基金违反规定以债券投资方式进行投资的资金已收回，省粤科金融集团已与银河粤科基金负责人员进行了沟通并在基金投资决策中严格把关，杜绝此类问题再次发生；中科白云新兴产业创业投资基金用于购买非保本型理财产品的闲置资金1亿元已赎回。
（3）省级社保基金预算方面关于“省级社保基金预算草案未及时批复省地税局和省社保局执行”问题：省财政厅已向财政部反映批复预算中存在政策不一致的问题，并将按新预算法和国家相关规定，严格按程序批复社保基金预算。省财政、社保、地税部门对“社保基金基础数据核对工作落实不到位，导致相关部门反映的参保人数不一致”问题进行了整改：省财政厅已督促省社保局和省地税局，积极做好基础数据的核对工作，严格按要求提供预算执行数据；对于省社保局和省地税局提供数据口径不一致而造成的数据差异，两局已进行沟通协调，统一取数口径，充分利用三方协同办公系统，解决数据差异问题。2．关于地方财政管理存在的问题大部分地方政府、有关部门单位重视审计查出问题的整改工作，
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由各级政府、各单位主要负责人亲自抓，分层级多次召开审计整改专题会议，层层落实整改责任。湛江、阳江等2个地级市和南海等22个县（市、区）党委、政府能按照胡春华书记、朱小丹省长的批示精神和粤委督字〔*〕51号文的要求，落实地方党政主要领导同志亲自主抓，并指定负责人具体跟进协调，有的县（区）还成立专门的整改工作小组具体督促落实各项整改措施；有关市、县（区）对审计发现的财政财务收支不实、违反中央八项规定等相关纪律等问题进行了及时纠正，对涉及土地管理违规、民生政策落实不力、违规使用财政资金等突出问题强化了问责追究，同时，通过从政府层面的统筹协调，对涉及机制、制度层面问题进行了深入的研究，推动完善制度，减少屡审屡犯问题的发生。蓬江、江城2个县（区）清退违规发放的各项补贴和工资性支出496.47万元，并对相关责任人员进行问责处理;陆丰等7个县（市、区）对违规使用财政资金、民生政策落实不力等问题进行查处，处理有关责任人共40人；阳江市江城区纪委成立专案组对相关单位存在公务接待费、会议费、办公费等费用开支违规问题进行调查和问责处理；广州市越秀区、肇庆鼎湖等县（市、区）政府就审计报告提出的问题，深入基层广泛开展调研，出台和修订完善了规章制度文件71份，规范津补贴和工资性支出和政府物业资产等管理，通过系统全面的制度建设工作，切实扎紧了制度笼子。
3．关于重大政策措施贯彻落实存在问题省府办公厅印发了《关于健全稳增长等政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改督查机制的通知》，省政府督查室将稳增长审计中反
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映的简政放权不到位、重点项目进展缓慢、财政资金闲置等整改不到位的问题纳入政府督查范围的审计整改事项，采取实地督查、挂牌督办、领导约谈、启动问责等多种方式，推动整改事项落实到位。总体看来，重大政策措施贯彻落实的整改工作进展良好。
（1）重大项目推进方面广州市积极推进前期工作，及时协调有关部门安排和拨付资金，截至*年10月，南沙港铁路等项目的已到位资金31.8亿元。省南粤交投公司对高速公路地市资本金未到位、高速公路未按规定招标以及高速公路多报投资完成进度等3个问题进行了整改：通过采取压实各项目管理中心催收、追缴资本金的责任以及加强与相关地市协调等措施，促使有关地市补进资本金16.27亿元；制发一系列文件，进一步规范招投标交易场地，修订该公司制定的招标投标管理办法中与国家招投标法规不相符的条款，对投资完成的统计作出了明确的规定，并对之前因统计口径不一致造成的完成投资数据偏差进行调整。（2）落实工业转型升级政策方面省政府召集广州等13个市、区政府和省发改委等9个省直主管部门负责人召开专项审计整改工作部署会，逐项对照发现问题，明确了各地政府、各部门的整改任务、责任单位和配合单位。各相关部门、相关市高度重视，加大对工业转型升级政策的落实力度，如，省财政厅已于*年8月底收回了没有项目的结余资金2.26亿元，珠海市采取积极措施推进项目落地，截至*年12月底，原未落实的10个项目已
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落实5个。（3）落实粤东西北振兴发展战略政策措施方面省政府组织召开粤东西北振兴发展股权基金支持新区建设整改
工作会议，部署落实基金整改，省发改委经省政府审批制定《粤东西北振兴发展股权基金支持新区建设整改方案》（粤发改法财〔*〕379号），从推进项目建设、纠正违规使用资金、完善项目公司治理和资金监管、完善基金管理工作体制机制等10个方面对粤东西北（含肇庆）13个地级市提出了具体整改要求，各相关市积极采取措施进行审计整改，如河源市通过多渠道筹集资金、规范拆迁工作等方式加快项目进度，已将滞留的贴息资金3702.3万元拨付给项目单位。
（4）落实创新驱动发展战略政策措施方面各相关市抓紧抓实出台地方配套政策措施，细化目标任务、明确责任和完成时限，在制定产业规划、构建创新体系、出台扶持政策等方面加强引导，全面落实支持科技创新12条等各类扶持政策，如阳江市出台了《关于推动阳江市新型研发机构发展的试行办法》等，河源市制定了《河源市加快新型研发机构发展的扶持办法》等配套政策措施；各相关市县进一步加快资金计划的审批，缩短从项目申报到资金拨付的时间，切实发挥财政资金效用。（5）落实简政放权政策方面“审批事项应下放而未下放，或下放不够彻底”的问题，有关市县已进行整改。茂名市公安局茂南分局将“学生毕业或退学回迁入户”等3个行政审批事项下放至各派出所；潮州市保密局按照省有关规定
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的要求负责实施因县（区）能力不足而无法承接的“市属及以下涉密计算机、办公自动化设备定点维修维护审批”事项。
“审批事项应转移给社会组织而未转移”的问题，相关市县已完成整改。如揭阳市教育局已按照规定将“普通高中市一级学校评估、市一级幼儿园评估”转移给市教育学会。
有关市对“下放到镇街的行政审批事项，承接单位承接能力不足”的问题进行了整改：江门蓬江区人社局已将“执业技能鉴定补贴审核”等8项审批事项的受理和初审程序下放到镇街；江海区机构编制委员会办公室对街道无法承接技术性较强审批事项的问题，已督促相关部门与街道磋商，以创造条件逐步实施委托下放；广州市下放给白云区民政局的福利企业资格认定审批事项已交接妥当。
潮州、东莞等2市已按规定切实取消了“行政事业性收费许可证核发”等事项的审批。
潮州市对“仍实施36项未列入《广东省行政审批事项通用目录》的行政审批事项”的问题进行整改，进一步清理政府部门权责清单，将未列入《省通用指导目录》的15项事项上报省编办，并将根据审批意见调整处理。
中山、东莞等2市对“部门违规指定下属单位开展服务性收费”问题进行了整改，中山市通过制发文件明确市在建工程执行专家论证程序管理，并由施工单位按要求组织专家对专项方案进行论证，东莞市制定相关措施明确必须进行专家论证的专项技术方案均由施工企业自主委托中介机构或自行组织专家论证。
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东莞市对“依托部门权力派出人员参与关联单位开展收费服务事项”的问题进行整改，市环保局己将环评评估业务正式委托市环保产业促进中心承接，市国土局在全系统开展了专项清查整改，明确了各分局与测绘队实行人事分离、财务分离、业务分离和办公场所分离。
中山市对“行政单位未按规定与所属协会脱钩”的问题进行整改，市公证协会已重新修订财务管理制度、完善相关程序，明确支出由会长或理事会审批，市司法局财务人员从*年3月起不再兼管公证协会财务工作。
4．关于省属4户企业集团存在问题省盐业、二轻、水电等3户企业集团按照审计意见要求清退违规发放的补贴、工资性支出1794.01万元,对违规占用下属单位的车辆等进行了清理,并对相关责任人员进行问责处理；省盐业集团组建三个巡查组，对下属企业进行全面监督检查，强化下属企业费用管理；省水电集团公司纪委主持召开了所属企业纪委书记联席会，对审计报告反馈问题的问责事项全面铺开核查工作，目前已完成了13份初核报告，已立案审理3件。审计工作报告中反映的其他问题，有关单位正在按照省政府的统一部署，逐项进行整改落实中，省审计厅将进一步加大跟踪、督促整改的力度。二、当前审计整改工作存在的问题及下一步工作措施近年来，省委、省政府对审计整改高度重视，不断健全以省人大监督、省政府主导、审计部门参与、被审计单位和省级主管部门落实
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的省级审计整改机制，持续督促审计查出问题的切实整改，*年以来，审计整改方法方式更加完善和细化，审计整改效果得到提升。一是建立政策落实审计整改督查督办机制。印发了《省政府办公厅关于健全稳增长等政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改督查机制的通知》，提出建立审计整改总负责制、强化审计部门督促整改职责、报请同级政府专项督查、加强信息共享等要求，切实加强了审计整改工作力度和时效性。二是多次组织召开省政府牵头的专题整改会议，研究部署审计整改，明确、细化分工和责任，确保整改工作的落实和有序进行。三是切实贯彻落实中央深改组关于改进审计查出突出问题整改情况的意见要求，从*年11月开始，建立省政府定期向人大常委会作审计查出问题的整改情况报告的机制，进一步推进审计整改工作制度化和长效化。经过近两年的努力，总体上看，省本级审计整改到位率进一步提高，审计发现的绝大多数问题都纠正到位，取得了良好成效。
但是，从整改的结果看，部分审计查出问题的整改力度仍然不够，审计整改进度缓慢的现象依然不同程度地存在。主要原因是：一些部门单位对审计整改仍然抱有消极畏难甚至抵触情绪，认为审计发现的问题很普遍，重视不够；一些部门单位仅重视具体违纪违法问题的整改，认为把违纪违规金额上缴或归位就算完成审计整改，忽视从建立制度方面去根治源，杜绝问题再次发生；对审计发现的与经济社会发展形势不相适应等深层次问题的整改需要多部门共同完成，但部门之间配合联动不够。
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*年11月2日，省政府召开了*年度省级预算执行审计查出问题整改工作会议，朱小丹省长出席会议听取了审计查出问题的初步整改情况汇报，对如何切实做好审计整改提出新要求并部署落实下一步的工作。会议要求各地区、各部门认真贯彻落实李克强总理关于强化审计整改督促检查、以审计整改倒逼改革的指示精神，屏弃消极、畏难和抵触情绪，积极主动研究审计发现的典型、普遍和倾向性的问题及其成因，从完善体制机制和制度层面上切实整改，强本固基；省审计厅要继续加大对重大政策措施落实等整改情况的进一步跟踪；同时，把推进审计整改与贯彻落实十八届六中全会精神结合起来，与“两学一做”学习教育结合起来，将审计结果及整改情况作为考核任免和追责问责的依据，惩前毖后，防微杜渐，确保审计整改取得实效。下一步要落实的措施有：
（一）压实整改责任，加强协调和领导。各地区、各部门要依法履行职责，将审计发现问题的整改工作列入重要议事日程，狠抓落实；各地区、各部门主要领导作为审计整改的第一责任人，对审计整改完成情况负总责，对整改方案制定、实施进度、整改重点难点以及组织协调等重要环节要亲自抓、亲自管，并督促整改工作有计划、有步骤地开展；各地区、各部门要逐问题逐单位列出审计整改清单，并按照“谁管理谁负责、谁主管谁负责”的原则，层层分解、明确并压实主管领导、地方政府、各部门、各单位以及岗位个人的具体责任，做到所有问题不落不漏，所有责任有主可追；健全完善审计整改重点问题政府（单位）督办事项制度，确定责任部
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门、责任领导和整改期限，定期检查督办整改进度，及时协调解决整改难题，不完成不销号。
（二）细化方案措施、分类推进整改实施。研究制订操作性强、切实可行的审计整改方案，按照分类实施的原则，细化整改措施。一是建立整改台账和整改销号制度，分单位、分地区将所有需要整改的问题事项统一归集管理，排出时间表，明确责任人，实行对账销号，保证审计整改完成时限和整改质量。二是要突出重点问题事项的整改，着力推进，狠抓落实。突出事关改革发展、社会稳定、群众利益的政策措施落实、重点领域、重点项目、重点资金以及公共资源管理等方面审计发现的重大问题的整改，推进依法行政、依法理财，推动公共资源的合理配置与高效使用。三是按工作难易程度和所需时限统筹兼顾合理安排开展审计整改。对直接就可整改到位的问题要不拖不等；对需要一个过程才能整改到位的问题，要倒排时间，组织展开分段整改；对因体制制度原因一时无法整改到位的问题，要加紧研究，积极创造条件逐步整改；对需要相关部门共同研究解决的问题，要由主管部门负责牵头，分层次落实责任，明确分工，各司其职，合力完成整改；对久拖不决或屡查屡犯的突出问题，要专题研究部署，实施重点督办。（三）建立健全部门联动工作机制，强化责任追究，合力提升整改效果。建立健全审计与组织人事、纪检监察、公安、检察以及其他有关主管单位的工作协调机制，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责
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问责结合起来，充分发挥联动效应。加大问责和责任追究力度，对审计查出的违纪违法行为，要以零容忍的态度严肃追责，对不按规定期限和要求进行整改、屡审屡犯的，要对主要负责人进行约谈，严肃问责。要把审计结果及其整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据，领导干部经济责任审计结果和审计发现问题的整改情况，要纳入所在单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。相关职能部门要加强审计结果的运用，共同研究审计发现的突出问题，各司其职，密切配合，齐抓共管，同时要自觉接受人大监督，加大人大监督审计整改落实和追责力度，使人大监督与审计监督紧密对接，合力推进审计整改。
（四）建立健全审计整改检查跟踪机制，加大审计及整改结果公开力度，促进整改落实。
审计机关要建立健全整改检查跟踪机制。除对被审计单位整改情况进行定期、不定期后续跟进检查外，要将上一次审计整改执行情况，作为每次审计的一项必不可少的重要内容；对突出问题屡查屡犯、屡禁不止的地方、部门和单位，对经督促仍未解决的重大问题，实施重点监督，反复审、持续审。同时，要稳步推进审计结果公告制度，通过依法依规地向社会公开审计结果和审计整改结果，充分发挥社会监督和舆论监督作用，促进审计整改落实到位。
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财务审计整改报告3篇
财务审计整改报告3篇在现在社会，报告使用的频率越来越高，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。那么一般报告是怎么写的呢？以下是小编为大家收集的财务审计整改报告，欢迎阅读与收藏。财务审计整改报告1自收到山亭区审计局对我镇《任xx镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：针对存在的具体问题逐一整改。一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：。
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预（决）算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。财务审计整改报告2
青山铺镇人民政府：20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月—20xx年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：一、财政财务收支方面1、白条支付各种费用款项社区20xx年—20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx—20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【20xx】24
号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。
2、大量使用现金结算社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【20xx】430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出156985元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。4、上级拨款未作收入挂往来不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。
二、社区基础设施建设方面审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【20xx】84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的.资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。财务审计整改报告3市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：一、关于“年初预算编制不完整”问题由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。二、关于“预算约束力不强”问题为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四
次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。以上报告，请予审议。
第一篇:审计发现问题整改报告
审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告
第二篇:审计发现问题整改报告
关于对财务审计中发现问题的整改报告
县审计局：
2022年1月9日起，贵局对我单位xx东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了xxx同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。
三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一
套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
第三篇:审计发现问题整改报告
关于对财务审计中发现问题的整改报告
县审计局：
2022年1月9日起，贵局对我单位xx东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了xxx同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。
三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一
套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
关于审计问题整改落实情况的报告
遂昌县审计局：
2022年10月28日至11月20日，县审计局派出审计组对原土地和房屋征收工作办公室主任巫法源任期期间履行经济责任情况进行了审计。自收到《审计报告》后，征收指导中心主要领导对这次经济责任审计高度重视，立即组织相关人员对存在的问题再次进行自审，以积极的态度对问题逐一进行整改。现将整改落实情况汇报如下：
一、对于重复领取加班伙食补助3000元的问题，我们及时通知相关人员，按规定退回重复领取的加班伙食补助，并组织学习《关于规范机关单位工作人员夜餐费开支管理的通知》（遂财行〔2022〕132号）文件精神，进一步加强单位内部审核，严格执行夜餐费开支管理规定。
二、对于结余资金89.93万元未盘活的问题，已与县财政协商沟通，由我中心合理使用。
在积极整改的同时，认真自我反省，在以后的工作中加强以下几个方面工作：
一、加强财务队伍建设。进一步加强单位财务队伍人员的相关培训，提高财务理论业务知识。
二、加强财务管理。加强财务审核，确保外来原始凭证的真实性、合法性。
确保入账原始凭证要素齐全、票据合规。
三、加强单位内部管理制度。进一步完善单位内部各项管理制度，促进单位各项管理更加规范化。
遂昌县土地和房屋征收工作指导中心2022年11月9日
审计发现问题整改报告3篇第一篇:审计发现问题整改报告审计局关于2022年同级财政审计发现问题整改情况的报告主任、各位副主任，各位委员：受县政府委托，现将__年度县本级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《__县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参与式预算审查制度，__年部门预算编制中，累计核减项目支出预算8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。关于社保基金预算编制不够完整问题。__年，县财政部门在政府性基金年初预算中，安排了9600万元被征地农民保障金，已按照《__县被征地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管理部门核定的__年度国有土地出让和划拨亩数，足额将7523万元被征地农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从2018年起，县
财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。
关于预算管理、执行中存在问题1.少计部分一般公共预算收入问题。__年2月6日，县财政局根据《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金__万元、农田水利建设资金__万元全部计提到位，并缴入国库。2.部分国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部门、财政部门已分别于__年1月6日、__年4月29日，将国有土地使用权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备制造有限公司欠缴的土地出让款1094万元，足额征缴入库。3.预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后印发了《__县关于进一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《__县预算支出进度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，督促其查找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。4.部分项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》《财政部关于推进地方盘
活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告中所列的闲置资金累计已清理消化__万元，清理消化率%，其中，已拨付项目资金__万元，清理收回总预算统筹安排资金4566万元，统筹纳入__年部门预算资金140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余2962万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用2605万元，清理收回存量资金357万元。
关于税收征管方面存在问题1.税款征缴不及时问题。县地税局已于__年4月将__万元契税入库。2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于__年1月将待解税金1798万元缴入县金库。3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按规定对部分欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税2150万元。关于相关政策、制度、规定执行不到位问题1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于__年4月13日将总预算会计核算的存量资金2613万元缴回国库。2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权1100万元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金1990万元未及时清理问题。应缴国库308万元已全部缴入国库，应退缴单位622万元已办理返
退资金128万元，未查验结算资金1060万元已办理结算8万元，剩余应退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理问题。县国土资源部门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往来款核对清楚后，再按规定程序拨付至相关乡镇。
二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在2018年部门预算编制过程中，严格按照《2018年政府收支分类科目》进行编制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政预算科目进行支付。白龙镇在__年编列扶持企业发展资金中，已经细化具体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给予镇企业经费支持。石塘镇在__年预算编制中，已严格按照财政部门的要求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。关于部门预算执行及相关问题的整改情况1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财政厅、水利厅《关于调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定，__年暂缓对我县14个乡镇水厂征收水资源费。__年预算水资源费收入370万元，截至11月9日已征收万元，征收率为%，预计12月上旬，水务局将全面完成__年水资源费征收任务。
2.部分单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养殖场，已于__年1月将300万元承包费全额缴入非税。石塘镇__年1月收取国有资产租赁款39万元，已于__年10月26日上缴县非税。白龙镇__年处置孙集小学校舍收入万元，已于__年9月7日已缴入县非税。
3.部门项目预算支出执行率较低问题。__年，县畜牧水产局支出预算执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了__年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定，严格预算项目执行，确保预算执行到位。
4.小型水利改造项目，部分工程量未完成、资金拨付不及时问题。县水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金拨付。截至目前，__年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付万元，下剩万元，待八斗、杨店、__3乡镇项目完成审计后，将于__年12月20日之前完成拨付；__年度项目资金已拨付4305万元，拨付率100%。小型水利改造项目管护资已拨付万元，下剩资金待剩余7个乡镇管护方案完成编报和批复后，预计将于在__年12月20日之前拨付到位。
5.部分乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇新农村建设等项目资金合计结余990万元，目前对已完工的项目，正在组织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以清理收回。白龙镇正在对__年立项的长王新农村建设项目工程，以及__年至__年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部分资金进行全面清理，并予以收回。
6.部分环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府信息公开上，将__的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政处罚决定等信息。
7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。2个银行账户已于今年6月份撤销。
8．县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于__年1月份，将向职工集资建设住院楼借款375万元还清。
三、关于政府投资问题的整改情况关于政府专项资金项目使用程序不规范问题。县环保局已按规定邀请了县财政局经建科有关人员参加对环保专项资金项目的验收，完善相关资料；县水务局__年至__年10个已竣工水利基建项目，目前已完成7个项目的决算审计，另外3个项目竣工财务决算正在编制中。关于部分单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局__年12月份制定了《__县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一律不得报销。主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县人大常委会关于加强审计整改的决定，自觉接受县人大常委会的监督。坚持深化财政改革，坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和财政管理
水平。第二篇:审计发现问题整改报告关于对财务审计中发现问题的整改报告县审计局：2013年1月9日起，贵局对我单位__东同志任职期间经济责任履行
情况进行了报送审计，主要审计了__同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。
三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
第三篇:审计发现问题整改报告关于对财务审计中发现问题的整改报告县审计局：2013年1月9日起，贵局对我单位__东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了__同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
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