内部控制工作实施方案7篇内部控制工作实施方案 内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案 通化东宝药业股份有限公司通化东宝药业股份有限公司二〇一三年四月十六日二〇一三年四月十下面是小编为大家整理的内部控制工作实施方案7篇,供大家参考。
通化东宝药业股份有限公司通化东宝药业股份有限公司 二〇一三年四月十六日二〇一三年四月十六日
通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 2
目目 录录 一、公司基本情况介绍一、公司基本情况介绍
...........................................................................................（一）公司概况 .............................................................. 3 （二）公司组织架构 .......................................................... 4 （三）控股子公司情况 ........................................................ 4 二、组织保障二、组织保障
................................................................................................（一）内控领导小组 .......................................................... 7 （二）内控项目小组 .......................................................... 7 （三）内控监督机构 .......................................................... 8 （四）外部咨询机构的聘请 .................................................... 8 （五）工作预算 .............................................................. 9 三、内控启动阶段（三、内控启动阶段（20122012 年年 4 4 月月 3030 日前完成）日前完成）
................................（一）召开项目启动会 ........................................................ 9 （二）拟定内控实施计划和方案 ................................................ 9 （三）组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训 .............................. 9 四、内控建设阶段（四、内控建设阶段（20122012 年年 5 5 月月 8 8 日前完成）日前完成）
.......................................................................（一）确定内控实施范围（2012 年 5 月 15 日前完成）
............................ 10 （二）风险识别及评估（2012 年 6 月 30 日前完成）
.............................. 10 1、流程梳理和风险识别 .................................................. 10 2、查找内控缺陷 ....................................................... 11 （三）确定内控缺陷整改方案（2012 年 7 月 15 日前完成）
........................ 11 1、制定内控缺陷整改方案 ................................................ 11 2、提交审议 ........................................................... 11 （四）内控缺陷整改（2013 年 6 月 30 日前完成）
................................ 11 1、落实整改、提交报告 .................................................. 11 2、编制《内部控制手册》 ................................................ 11 3、推行《内控手册》.................................................... 11 五、内控自我评价阶段五、内控自我评价阶段
..........................................................................................（一）编制内控评价工作计划（2013 年 7 月 31 日前）
............................ 12 1、拟订工作方案 ....................................................... 12 2、确定缺陷标准 ....................................................... 12 （二）组织实施评价工作（2013 年年报披露前）
................................. 13 1、组成内控评价工作组 .................................................. 13 2、编制底稿、实施评价 .................................................. 13 3、缺陷汇总、督促整改 .................................................. 13 4、提出内控评价报告.................................................... 13 （三）披露内控评价报告（2013 年年报披露日）
................................. 13 六、内控审计阶段六、内控审计阶段
...............................................................................（一）确定内控审计事务所 ................................... 错误！未定义书签。（二）做好与内控审计会计师事务所的沟通工作 ................. 错误！未定义书签。（三）按照要求披露内控审计报告 ............................. 错误！未定义书签。...........................
3 3
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7 7
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9 9
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通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 3 前言：前言：根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引、《上海证劵交易所上市公司内部控制指引》等相关法规的要求，为贯彻落实中国证券监督管理委员会关于做好上市公司内部控制规范有关工作文件精神，通化东宝药业股份有限公司（以下简称“公司”）高度重视，并以此为契机，将内部控制体系建设作为提升公司经营管理水平和风险防范能力，以及促进公司战略发展目标的实现的重大举措之一。
依托通化东宝药业股份有限公司现有的制度建设和内控基础，公司研究制定了本实施方案，并于 2012 年 3 月 31 日公布了内控实施方案，为了确保内控整改和实施更加稳妥的进行，依据吉林证监局《关于印发吉林辖区主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系工作方案的通知》精神，公司对 2012 年公布的实施方案进行了适当修改，并经公司第七届董事会第十三次会议审议通过，修改后的具体内容如下：
一、公司基本情况介绍 （一）公司概况（一）公司概况
公司名称 通化东宝药业股份有限公司 公司简称 通化东宝 股票代码 600867 上市地 上交所 所属行业 生物制药业 总资产规模 23.77（亿元）2011 年末 通化东宝药业股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会<吉改批>（1992）76号文批准，由原东宝实业集团有限公司所属通化白山制药五厂为主体与通化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业，公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字[1994]26号文复审确认，于1994年8月24日在上海证券交易所上市。公司注册地址：吉林省通化县东宝新村，企业法人营业执照注册号：220500000013331，法定代表人：李一奎，注册资本：人民币7.76亿元。
通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 4
（二）公司组织架构（二）公司组织架构
公司严格按照《公司法》、《证劵法》、《上市公司治理准则》、《上海证劵交易所股票上市规则》法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。
通化东宝药业股份有限公司组织架构分为股东大会、董事会和监事会、经理层、管理部室（车间）和各下属子公司四个级次。其中公司股东大会是公司最高权力机构；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责；经理层对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作。
公司组织机构如下图（图 1）所示：
（三）控股子公司情况（三）控股子公司情况
公司控股子公司包括：通化东宝环保建材股份有限公司、通化统博生物医药有限公司、长春东宝药业有限公司、北京东宝制药有限公司和通化东宝永健制药有限公司。
子公司具体情况如下图（图 2）所示：
通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 5 图 1
通化东宝药业股份有限公司组织结构图通化东宝药业股份有限公司组织结构图
股东大会 董事会 监事会 董事长 总经理 战略委员会 薪酬与考核委员会 提名委员会 审计委员会 董事会秘书 总会计师 副总经理 副总经理 副总经理 证券部 财务部 产品注册部 质量管理部 研发部 销售内勤 查询部 胰岛素销售部 固体销售部 胰岛素原料车间 胰岛素制剂车间 生物药产品开发部 项目部 行政部 人力资源部 网络中心 保卫处 生产工程部 通化东宝环保建材股份有限公司 通化东宝永健制药有限公司 北京东宝生物技术有限公司 长春东宝药业有限公司 通化统博生物医药有限公司
通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 6 图 2 公司主要控股子公司情况公司主要控股子公司情况
单位：万元
公司名称公司名称 拥有权益拥有权益 注册资本注册资本 经营范围经营范围 通化东宝环保建材股份有限公司 79.24% 12,000 塑料建材及制品和其他建材及制品生产制造、销售服务 通化统博生物医药有限公司 60.00% 1,000 小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药项目建设 长春东宝药业有限公司 95.00% 1,000 片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂生产 北京东宝生物技术有限公司 100.00% 10,000 生物制品、天然药物的技术开发 通化东宝永健制药有限公司 95.00% 2,000 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂
通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 7 二、组织保障二、组织保障
内部控制建设作为一项长期系统性地工程，并非一蹴而就，通化东宝药业股份公司决定建立一种长效领导机制持续运作。
为了使内部控制建设渗透于公司的一切经营管理活动，并且得到强有力及有效地执行，公司成立了内控领导小组和内控项目小组。
内控领导小组由公司董事长李一奎直接挂帅全面负责内部控制体系的建设。公司项目小组负责牵头落实推进内控实施工作进展，组织公司各职能部门及各子公司开展内控体系建设和自我评价工作。
公司职能部门和各子公司全面贯彻执行内部控制体系，明确内部控制建设职权及责任，有利于切实保证公司内部控制建设领导和组织实施。
（一）内控领导小组（一）内控领导小组
内控领导小组由董事长李一奎及各重要业务部门负责人以及子公司法定代表人组成。内控领导小组对董事会负责，主要履行以下职责：
（1）负责营造良好的内部控制建设环境； （2）部署内部控制建设、执行及监督活动等； （3）审阅各阶段的成果和报告； （4）协调公司内部控制建设的重大事项； （5）考核内部控制建设的相关人员，保持公司整体利益和方向的一致性。
（二）（二）内控项目小组内控项目小组
内控项目小组由公司新成立的内控审计部牵头， 成员由公司各部门和各子公司相应的人员组成，主要履行下列职责：
（1）制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案； （2）负责内部控制建设的有效实施和运行，落实内部控制建设的具体责任；
（3）负责公司相关内控成果的编制、修改及更新； （4）审核在内部控制建设过程中存在的问题，督促各部门进行整改。
通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 8 （三）（三）内控监督机构内控监督机构 公司董事会审计委员会作为公司内部控制体系有效性的监督机构， 监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况， 审核及监督外部审计机构是否独立客观及审计程序是否有效，审核公司的财务信息及其披露，协调内部控制审计及其他相关事宜。
工作小组组织结构图工作小组组织结构图:
组组长：长：董事长
李一奎
组
（（四）外部咨询机构的聘请四）外部咨询机构的聘请
为保证内控建设工作的专业化、 系统化和合理化， 确保设计有效和执行有效，公司决定聘请外部咨询机构北京鹏润财务咨询有限公司为公司提供专业支持， 协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险， 有针对性的设计控制的重点流程和内容并协助公司开展内部控制自我评价工作。
董事会董事会 内控领导小组内控领导小组 组
员员：
李聪、王君业、冷春生、程春虹、陈红 内控项目小组内控项目小组 组长组长：王君业 副组长副组长：程春虹 组组
员员：李凤芹、于秀梅、宋玉杰、杨帆、谷丽萍、孙波、孙晓玲、刘辉、高绪元
通化东宝药业股份有限公司内控工作方案 9 公司内控人员将全程参与风险识别及评估、编制风险清单及控制矩阵、内控缺陷整改、开展内控评价等工作，为公司培养内部控制建设及评价人才。
（五）工作预算（五）工作预算
为保证内控规范实施工作进度和成效，公司充分保障资源投入，工作预算由项目小组拟定后提交内控领导小组审核后纳入公司预算。工作预算包括内控咨询、内控审计及人力成本费用、培训费用等。
三、内控启动阶段（三、内控启动阶段（20122012 年年 4 4 月月 3030 日前完成）日前完成）
（一）召开项目启动会（一）召开项目启动会
公司计划于 2012 年 4 月 30 日召开内控实施项目启动会，对公司内控建设工作进行了部署和动员。
（二）拟定内控实施计划和方案（二）拟定内控实施计划和方案
按照吉林证监会相关要求，制定公司内控实施计划及工作方案，经董事会审议后披露，并报吉林证监局备案。
（三）组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训（三）组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训
为有效推进公司内控实施工作，帮助各单位尽快熟悉《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，掌握内部控制建设实务操作要点，避免内部舞弊等重大风险的出现，提高工作效率，公司...
根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见》文件精神，我处结合《关于全面推进行政事业单位内部控制指导意见的通知》（银财发〔2016〕233 号）、《***市行政执业单位内部控制规范工作的实施方案的通知》（银财发〔2016〕234 号》及***市财政局相关文件要求，我处将在 2021 年度继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以部门预算管理为主线，以经费管控为核心，以科学的风险评估为基础，以流程梳理与机制建设为重点，将制衡机制融入到单位内部管理之中，全面推进管理处内部控制建设。
一、工作目标 为夯实单位业务管理工作基础，保证管理信息的及时、可靠、完整，我处按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》的文件要求，以内部控制量化评价为导向，梳理工作流程机制建设、强化资金绩效管理目标，建立贯穿我处管理活动的决策、执行和监督全过程和内部控制制度，试行“管理制度化，制度流程化，流程信息化”，真正做到用制度“管权，管人，管钱”提升单位公共服务的效能和效果。让内部控制在理论支撑和实践操作中顺利进行,推进经济管理科学化、规范化。
二、组织领导
- 2 - 为扎实开展好内部控制建设工作，我处党组召开专题会议，讨论研究该项工作开展步骤及具体工作内容，成立内部控制建设领导小组，负责内部控制建设总体工作。
领导小组组成人员如下：
组
长：
副组长：
三、开展工作 内部控制建设工作涉及面广，需要上下联动各科室、馆全员参与。由财务科牵头组织实施全处内部控制建设工作，成立内部控制建设工作小组，负责内部控制建设具体工作。
工作小组组成人员如下：
组
长：
副组长：
组
员：
工作小组下设办公室，办公地点设在财务科，办公室主任由***同志兼任，具体负责内部控制建设的牵头工作，各科室、馆要明确责任，扎实做好内部控制的建设工作。
四、工作步骤
按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》以及《关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见》要求，管理处各科室、馆严格按照本实施方案开展内部控制工作，自觉将内部控制工作做严做实，为管理处各项工作再上新台阶贡献力量。
- 3 -
（一）
梳理整合 阶段（1 2021 年 年 6 6 月 月 0 20 日 结束）
工作小组发挥牵头作用，加强统筹协调，做好健全完善内控制度工作，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，对原有的各项制度进行梳理，对流程进行再造，使本单位内部控制体系更加规范化、程序化、系统化构建，对尚未建立内部控制制度要加大力度建设和实施。
（二）贯彻实施阶段（1 2021 年 年 1 12 2 月 月 0 20 日 结束）
工作小组加强统筹协调，督促各科室建立健全并贯彻落实内控制度，开展自我评价抓好整改落实；对各科室各工作环节建立管理制度，按照初步建立的《******区管理处内部控制管理制度》内容，完善并改进工作机制。将内部控制管理内涵贯彻落实到工作每一个步骤中，确保每项工作都能安全、稳健、有效运行。
各责任科室于 12 月 20 日前将责任分解清单中工作任务纸质资料及电子版一并汇总至工作小组办公室。
（三）总结交流阶段 （1 2021 年 年 2 12 月 月 1 31 日结束 ）
结合本单位开展单位内控制度建设及执行情况，各科室、馆组织进行督导检查，量化考核，并严格进行内控制度评价，及时将内部控制评价结果运用于制度修订、绩效评价、业务工作等多个方面。总结经验将考核评价情况纳入科室综合绩效评价考核体系，总结工作成绩，交流工作经验。
各责任科室于 12 月 25 日前将内控制度评价纸质资料及电子版一并汇总至工作小组办公室。工作小组于 2022 年 1
- 4 - 月 7 日前向党组汇报内控工作评价情况
五、工作要求 （一）高度重视，抓好落实。各科室、馆要把贯彻实施《行政事业单位内控制度规范（试行）》作为提高管理水平的一项重要工作，将内控制度纳入以后年度业务绩效管理和监督检查的重点，坚持不懈的抓落实。
（二）健全机制，精心组织。各科室、馆要实行“一把手”负责制，结合本科室、馆的实际情况，制定专门科室人员负责牵头组织协调统筹安排内部控制建设工作，细化工作方案，明确责任分工，健全工作机制。
（三）加强指导，做好服务。管理处内部控制制度建设工作由工作小组具体负责，财务科牵头，各科室、馆全力配合，加强业务学习，学习《行政事业单位内控制度规范（试行）》的主要内容，主动为各科室提供业务咨询和技术支持，及时了解并解决内部控制制度中存在的问题和困难，做好服务指导。
- 5 - ******区管理处内控工作任务责任分解清单 序号 工作任务 工作内容 完成时限 责任科室 责任人 备注 1 内控组织资料 1.单位“三重一大”会议情况统计； 2.内部控制领导小组会议情况统计； 3.内部控制工作小组会议情况统计； 4.内部控制建设规划会议情况统计； 5.重大预算事项统计表； 2021年12月20日 办公室
财务科 杨
瑞 徐梦怡 提供证明材料。
2 会议和培训资料 1.内部控制领导小组会议纪要； 2.内部控制工作小组会议纪要； 3.集体议事决策的会议纪要； 4.内部控制培训纪要或照片。
2021年12月20日 办公室 杨
瑞 提供证明材料。
3 考核评价材料 1.内部控制评价与监督制度； 2.内部控制考核评价方案； 3.内部控制考核评价报告（或检查报告）； 4.审计报告； 2021年12月20日 财务科 徐梦怡 提供证明材料。
5.巡视、纪检检查报告； 6.领导干部选拔任用标准。
2021年12月20日 人事保卫科 张孝智 提供证明材料。
- 6 - 4 岗位职责材料 1.本单位机构改革方案； 2.本单位“三定”方案； 3.单位领导权力清单； 4.单位部门责任清单； 5.单位岗位职责清单； 6.岗位职责说明书； 7.分级授权相关制度。
2021年12月20日 人事保卫科 张孝智 各类清单、岗位职责说明书、分级授权等见 2021年《******区管理处内部控制制度汇编）
5 轮岗情况材料 1.定期轮岗（或专项审计）相关资料； 2.轮岗（或审计）记录表。
2021年12月20日 人事保卫科 张孝智 提供证明材料。
6 业务制度 1. 预算管理内部控制评价报告； （分离内容：预算编制与审核、审批与执行、执行与分析、决算编制与审批）
2. 收支管理内部控制评价报告； (分离内容：收款与会计核算、支出申请与审批、支出审批与付款、业务经办与会计核算）
2021年12月20日 财务科 徐梦怡 分离指各项内部控制内容是否符合分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求并提供证明材料（会议纪要、文件、批复、第三方报告、原始资料、账册3. 政府采购管理内部控制评价报告； （分离内容：采购需求提出与审批、2021年12月20日 规划科 周
伟
- 7 - 采购方式确定与审核、采购执行与验收、采购验收与登记）
4. 建设项目管理内部控制评价报告； （分离内容：项目立项申请与审批、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计）
资料、清查资料、统计表等）。
5. 国有资产管理内部控制评价报告； （分离内容：货币资金保管、稽核与账目管理、资产财务账与实物账、资产保管与清查、 6. 合同管理内部控制评价报告； （分离内容：合同拟定与审核、合同文本订立与合同章管理、合同订立与登记台账、合同执行与监督）
2021年12月20日 办公室 财务科 杨
瑞徐梦怡 7 业务流程图 1.预算管理内部控制流程图； 2.收支管理内部控制流程图； 2021年12月20日 财务科 徐梦怡 各流程图见 2021年《******区管理处内部控制制度汇编），如有修3.政府采购管理内部控制流程图； 4.国有资产管理内部控制流程图； 2021年12月20日 规划科 周
伟
- 8 - 5.建设项目管理内部控制流程图； 6.合同管理内部控制流程图； 7.其他业务管理内部控制流程图 改，按照规定汇总至工作小组办公室。
8 预算材料 1.单位收入预算报表； 2.单位支出预算报表； 3.项目支出绩效目标申报表； 4.部门（单位）整体支出绩效目标申报表； 5.预算指标内部分解表； 6.预算执行分析报告； 7.单位收入决算报表； 8.单位支出决算报表； 9.项目支出绩效自评表。
2021 年 6 月 20 日 办公室 财务科 杨
瑞徐梦怡 提供证明材料（各类报表、分析报告等）。
9 收支材料 1.非税收入征缴情况表； 2.支出申请审批单； 3.资金支付凭证。
2021 年 6 月 20 日 财务科 徐梦怡
10 政府采购材料 1.采购明细表； 2.采购合同； 3.采购验收记录表； 4.采购验收报告。
2021 年 6 月 20 日 规划科 周
伟 提供证明材料（采购合同、第三方报告、统计表等）。
- 9 - 11 国有资产材料 1.单位决算报表《资产情况表》； 2021 年 6 月 20 日 财务科 徐梦怡 提供证明材料（登记表、报告、审批表、统计表等）。
2.单位国有资产报表； 3.单位资产登记表； 4.单位资产清查报告； 5.资产处置审批单。
2021 年 6 月 20 日 办公室 杨
瑞 12 建设项目材料 1.投资计划表； 2.项目概预算表； 3.项目变更申请审批表； 4.建设项目决算报表。
2021 年 6 月 20 日 规划科 财务科 周
伟徐梦怡 提供证明材料（概算表、预算表、审批表、统计表、决算报表等）。
13 合同材料 1.合同申请审批单（已审核的）； 2.合同台账； 3.合同验收证明。
2021 年 6 月 20 日 办公室 杨
瑞 提供证明材料（台账、审批表、验收证明等）。
为提高内部管理水平，规范内部控制，有效防控廉政及其他风险，积极推进我单位内部控制制度建设，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21 号）、《关于全面推进行政事业内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24 号）及我市财政局《关于加快推进广政事业单位内部控制建设有关工作的通知》（贵财会〔2016〕11 号）文件要求，结合我单位实际，特制定本工作实施方案。
一、工作目的 根据有关法律、行政法规以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，围绕“以预算管理为主线、以资金管控为核心”XXXXXXXXXXXXXXXX文件
XXXX〔20XX〕XX 号
签发人：王某某
的总思路，通过建立和实施我单位内部控制制度体系，强化内部控制管理，全面提升内部管理水平和能力，有效防控内部廉政风险。
二、实施范围 全单位各个科室，单位办公室为牵头部门。
三、组织领导 （一）组织机构及人员配置
1 1 ．设立内部控制工作领导小组，组成人员如下：
组长：
领导名字 成员：
办公室人员、会计、出纳、办公室主任 领导小组职责：对内部控制体系的建设工作进行总体筹划、组织、领导和推进，对内控工作中的重大事项进行决策；分阶段对内控体系建设成果进行验收和检验，确保内控机制有效运行等。
内控领导小组下设办公室（以下简称内控办）。内控办主任由领导名字同志担任，工作人员由 办公室主任、 会计组成， 办公室主任为专职联络员。内控办职责主要是具体负责内部控制领导小组日常工作，组织、协调和督办各科室开展内控工作等相关工作。
2 2 ．成立内控监督评价办公室。内控监督评价办公室由 办公室人员、办公室人员组成。内控监督评价办主要职责是负责建立健全内部监督制度，明确各部门或岗位在内部监督中的职责权限，对内部控制规范的建立和实施情况进行内部监督检查和评价。
（二）工作机制
1 1 ．建立定期例会与专题会议相结合的联席会议制度
定期例会由内控办负责准备，领导小组组长主持，领导小组全体成员参加，每季度或半年召开一次例会；特殊情况，领导小组组长可决定临时召开。专题会议可以由领导小组组长或副组长决定召开，也可以由内控办根据工作需要经请示内控领导小组组长或副组长同意后负责组织召开。
例会及专题会通过会议议决的方式对下列主要事项作出决定：听取内控办工作汇报，部署内控重大事项和管理措施；内控控制基本制度、专项内控制度办法的拟定、修订事项；内控工作领导小组年度工作计划、内控办年度专项检查计划；内控工作领导小组年度工作报告、内控考核评价结果及运用等事项；风险事件解决方案，风险定级、责任追究、改进现行制度的建议等事项；其他需要会议议决的事项。
2 2 ．建立内部控制领导小组会议决定事项的督办制度及考核制度 内控办负责了解内控机制建设情况，督促联席会议、专题会议议定的落实，及时向领导小组组长、副组长报告。内控年度考核评价由我单位内控办组织实施，考核评价结果经由内控工作领导小组会议议定后根据需要以适当的方式予以披露或通报，考核结果作为各科室、各部门工作考核的参考依据之一。
四、工作内容 （一）明确岗位职责。严格按照“三定”方案和工作细则等相关规定，厘清单位各科室及其岗位职责，不缺位、不越位，达到“过程留痕、责任可追溯”的基本要求。
（二）梳理内部业务流程、划分责任边界。理清各科室及岗位职责后，各科室应梳理出本部门各项业务流程，明确每项业务流程上下游的岗位职责、部门职责、领导职责及其责任边界，并且归纳、表述清楚。
（三）查找制定风险防控措施。各科室应根据各业务流程的特点，查找每项业务流程风险点，确定需要进行重点控制的流程节点，制订有针对性、符合科室实际的防控措施。
（四）制定业务管理制度。根据业务实际，将风险防控措施有效融入业务管理制度，确保制度的合理性、可操作性。
五、工作步骤及任务分工 第一阶段（2016 年 3-4 月）：前期准备工作。单位领导就内部控制制度组织实施进行工作动员和布置，拟定并印发内部控制规范建设工作方案，成立内控相关机构。
第二阶段（2016 年 5-6 月）：草拟相关制度，并提交内控领导小组审定后印发。具体分工如下：《市单位政法单位合同管理制度》、《市单位政法单位项目建设管理制度》由办公室牵头，《市单位政法单位关键岗位与人事控制制度》、《市单位政法单位重大经
济事项决策制度实施办法》由政治部牵头，《市单位政法单位预算管理制度》、《市单位政法单位预算收支管理制度》《市单位政法单位现金管理制度》、《市单位政法单位银行存款管理制度》、《市单位政法单位票据管理制度》由财务牵头，《市单位政法单位采购及资产管理制度》由办公室和财务室共同负责，其他科室配合。
第三阶段（2016 年 7-8 月）：风险评估阶段。按规定对本单位机关层面和经济业务活动层面风险进行识别、分析、评估。
第四阶段（2016 年 9-12 月）：总结评价阶段。按规定开展单位内部控制基础性自评工作，总结经验、取得的成效、找出存在的问题，并提出工作建议。
六、工作要求 （一）高度重视，精心组织。各科室各部门要充分认识贯彻实施《内控规范》的重要意义，并将其作为当前及今后一项重要的基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边完善、边规范、边执行，逐步建立规范内部控制规范体系。
（二）细化职责，落实责任。各部门负责人作为内控规范实施的第一责任人，要高度重视，切实担负起领导责任，带头组织推动内控规范实施，做到任务到岗、责任到人。
（三）部门带头，齐抓共管。各科室要按照统一部署，主动开展工作，加强沟通、相互协调、密切配合，全面提升风险防控和内部管理水平。
（四）加大力度，按时完成。采取多种方式积极做好内部控制规范体系建设的宣传培训工作，要调动一切有利因素，确保按时完成内部控制建设工作各项任务。
单位名称
日期
内部控制规范实施工作方案
目录 一、公司基本情况介绍 ................................................................................................................... 1 （一）公司基本情况 ............................................................................................................... 1 （二）公司内部组织架构图 ................................................................................................... 2 二、内部控制规范实施工作部署 ................................................................................................... 3 （一）内部控制规范实施的组织机构 ................................................................................... 3 （二）内部控制规范实施的责任分配 ................................................................................... 3 （三）咨询服务机构聘请 ....................................................................................................... 4 （四）内部控制规范实施的总体安排 ................................................................................... 4 （五）内部控制规范实施的工作预算 ................................................................................... 5 三、内部控制建设工作计划 ........................................................................................................... 5 （一）已完成内控体系建设项目一期工作 ........................................................................... 5 （二）正实施内控体系建设项目二期工作 ........................................................................... 5 四、内部控制自我评价工作计划 ................................................................................................... 6 （一）
内部控制自我评价工作的总体安排 ......................................................................... 6 （二）内部控制自我评价工作的内容 ................................................................................... 6 （三）内部控制缺陷的评价标准 ........................................................................................... 7 （四）内部控制自我评价工作的实施 ................................................................................... 7 （五）内部控制缺陷评价与整改建议 ................................................................................... 7 五、内部控制审计工作计划 ........................................................................................................... 7
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为全面施行财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，进一步规范公司内部控制，提升公司管理水平，增强公司内在竞争力，根据中国证监会和 xx 证监局的要求，结合公司 2009 年内控体系建设以来的实际情况，现制订公司 2012 年内部控制规范实施工作方案如下：
一、公司基本情况介绍 （一）公司基本情况 公司是一家集汽车贸易与服务、房产开发、期货经纪、进出口、内贸及实业为一体的集团企业，公司于 19xx 年 6 月 6 日在上海证券交易上市。股票简称和代码为：xx（xx）。
公司经营范围：1）许可经营项目：粮油制品及副食品(限下属企业)的销售。2)一般经营项目：经营进出口业务(详见外经贸部批文)，外派工程、生产及服务行业的劳务人员(限境内)，进口商品的国内销售，组织出口商品的制造与加工，实业投资开发，房地产开发经营(限下属企业)，百货、工艺美术品、机电设备、原辅材料、五金交电、化工产品(不含化学危险品)、农副产品(不含食品)、羊毛、纸张、摩托车及其配件、电动自行车及其配件、金属材料、木材、建筑装饰材料、办公自动化设备、纺织品的销售，汽车及摩托车装潢服务，装饰装潢工程的设计、施工，旅游服务，经济技术咨询，房屋租赁服务，房地产中介服务，汽车租赁，仓储服务，物业管理。
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（二）公司内部组织架构图
股东大会 监事会 董事会 董事会秘书办公室 董事会下设各专门委员会 经理层 战略投资部 营销管理中心 内控审计部 群团工作部 财务管理中心 人力资源中心 办公室 资金管理中心 汽车事业部 地产事业部 国际贸易事业部 金融事业部 机电实业事业部 xx物产元通汽车集团有限公司进出口分公司 xx元通机电经贸有限公司 xx元通不锈钢有限公司 xx元通机电工贸有限公司 xx物产元通典当有限公司 xx中大集团投资有限公司 xx中大期货有限公司 台州物产元通工贸有限公司 xx元通齐达贸易有限公司 xx物产元通汽车集团有限公司国贸分公司 xx 中大集团国际贸易有限公司 中大房地产集团有限公司 xx 物产元通汽车集团有限公司 16 家子公司 14 家控股子公司 151 家控股子公司
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二、内部控制规范实施工作部署
（一）内部控制规范实施的组织机构 1、设立企业内部控制规范实施领导小组 公司专门成立由公司董事长陈继达先生担任组长，领导班子成员为小组成员的企业内部控制规范实施领导小组。其工作职责为：制定内部控制规范实施工作方案，组建内部控制工作小组，全面推行内部控制规范，组织实施内部控制建设和实施工作的评价及考核工作，对内部控制建设的成效负责。
2、设立企业内部控制规范实施工作小组 在内控规范实施的准备和构建阶段设立内部控制规范实施工作小组，由公司总经理王竞天先生担任组长，业务部门指定专人负责联系接洽，开展相关工作。其工作职责为：清理各项规章管理制度，在咨询机构的配合下梳理业务流程，识别、分析、评估、确定公司层面和业务层面的主要风险点和关键控制点，对公司内部控制执行层面的薄弱环节与缺陷提供整改建议，推动内控体系的分块、深入实施，建立公司的授权批准体系和权限表，提升运营的效率和效果，建设和优化公司的内部控制体系、制度和流程，形成标准化且符合公司实际操作情况的内部控制体系文档。
（二）内部控制规范实施的责任分配（包括但不限于）
1、总协调（责任部门：内控审计部）
工作职责：1）内控规范实施准备、构建阶段：为内控规范实施的总协调部门。负责协调各职能部门、下属各子分公司配合公司聘请的外部咨询机构完成前期信息收集、业务调查、风险评估、控制流程、流程描述等工作。在咨询机构配合下，编制内部控制手册并完成内部控制平台系统（包括内控自我评价标准、方法）的设计、测试、汇集等工作；2）内控体系运行阶段：在咨询机构配合下，完成内控系统、内控手册的升级、更新等工作；3）内部控制自我评价工作：牵头组织对内部控制的有效性进行自我评价，编制年度内部控制自我评价报告；4）其他有关职责：开展企业内部控制的内部审计、配合会计师事务所完成内部控制外部审计等。
2、法律法规项目（责任部门：董事会秘书办公室、办公室）
负责公司治理相关的法律法规在本公司的贯彻、实施，内部治理组织架构完
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善，上市公司信息披露，股权管理，工商行政管理，担保事项，合同审核管理，投资者关系，协调各子公司董事会办公室工作等。
3、生产经营项目（责任部门：各事业部及下辖公司）
公司及各子分公司的生产部门、采购部门、销售部门负责各责任主体下的生产经营管理、大宗材料采购管理、销售管理等内控环节的业务流程设计，关键控制点及薄弱环节点的风险揭示并改进完善等工作。
4、财务会计项目（责任部门：财务、资金部门）
公司及各子、分公司的财务部门负责各责任主体下的财务管理及监督控制，会计核算组织及实施，财务预算汇集、审核、编制、报批以及分解、下达、监督、管理，融资及理财，财务会计信息提供，完成财务报告及配合定期对外报告的披露，配合会计师事务所完成财务报告审计等工作。
5、人力资源项目（责任部门：人力资源部门）
公司及各子分公司的人力资源部负责研究、制订、报批、实施内部管理机构设置、改善方案，编制人力资源规划，负责员工招聘、辞退、合同、培训、晋升、薪酬、档案管理，员工考核、奖惩，员工健康等，研究、制订、报批实施与内部控制相关的激励、奖惩机制。
6、投资事务项目（责任部门：战略投资部）
公司的战略投资部负责对既有投资项目运行进行管理，对拟投资的新项目进行立项管理、前期调研与评估、可行性分析与论证，组织实施项目，进行二级资本市场的投资及管理。
（三）咨询服务机构聘请 构建内部控制体系是一项程序复杂、量大面广、任务艰巨的系统工程，且专业性要求很高，公司已聘请德勤华永会计师事务所作为公司实施内部控制规范的咨询机构。
（四）内部控制规范实施的总体安排 根据本公司实际情况，按业务板块与性质，公司分二期进行内控体系项目建设以符合内控规范要求，具体实施阶段划分如下：
（1）内控体系建设项目一期（已完成），范围包括：公司总部层面业务、地产业务板块、国际贸易业务板块、投资业务板块、期货业务板块。
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（2）内控体系建设项目二期，范围包括：内控体系建设项目一期内容更新（已完成）、汽车业务板块、机电实业业务板块、租赁和典当业务板块。
（五）内部控制规范实施的工作预算 根据内部控制规范实施工作的实际情况，由负责实施部门报批，由财务管理部门按规定程序审核，汇总后上报公司总经理批准。
三、内部控制建设工作计划
内控体系建设是一个内外结合的持续完善过程，公司拟通过几年的内控项目建设、改进、完善，使内部控制满足风险管理需要和符合实施规范要求。公司目前总体已实施的内部控制建设工作及 2012 年拟计划实施的内控项目工作情况如下：
（一）已完成内控体系建设项目一期工作（分三阶段完成）
公司于 2009 年 5 月聘请德勤华永会计师事务所协助公司系统地梳理和指导内控体系建设工作。内控体系建设项目一期推进历时近二年，现已顺利完成，其历经内控合规准备、横向扩展及合规披露、纵向扩展等 3 个主要阶段，对公司总部及下属地产业务板块、国际贸易业务板块、投资业务板块和期货业务板块等24 家实体，进行了业务流程梳理、风险评估、控制活动识别、内控设计和执行有效性测试等大量工作，形成了内部控制手册、管理规程查询平台等多项阶段性成果。
（二）正实施内控体系建设项目二期工作（计划分三阶段完成）
内控体系建设项目二期工作是在前期运行的基础上总结经验，扩大内控实施覆盖范围，进一步完善内控体系，加大内控实施力度，以保证内控运行的有效性。具体工作计划如下：
1、第一阶段工作（2011 年 11 月至 2012 年 3 月）
在咨询机构的支持和帮助下，对项目一期完成的内控手册进行更新，主要根据公司系统更新、内部控制变更等情况，通过访谈及测试，完成已上线内控手册的更新工作；同时组织 2011 年内控自评工作。
2、第二阶段工作（2012 年 3 月至 2012 年 6 月）
完成汽车业务板块、机电实业业务板块、租赁和典当业务板块的内部控制体系搭建及固化工作。主要工作包括：结合上述业务板块的现有规章制度、内控实
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际情况和前期收集得到的内控调研信息，与咨询机构进一步梳理公司各项内控缺陷，制定内控缺陷整改方案，确认基本业务流程和重点业务流程、公司层面和业务层面主要风险和关键控制点，建立控制程序文件，规范风险点和控制点的描述，优化流程图，汇总编制上述业务板块的《内控手册》初稿。而后对《内控手册》初稿进行审议、增删、修订、完善，正式形成并发布覆盖公司所有业务的《内控手册》。
3、第三阶段工作（2012 年 9 月 30 日以前）
内控成果推广与内控运行阶段，并拟请外部内控审计机构进行预审，针对发现的问题，进行整改、完善。
四、内部控制自我评价工作计划
根据五部委发布的《企业内部控制评价指引》的规定，结合公司 内控工作实施情况，公司从德勤华永借调专业顾问协助开展了 2009、2010、2011年的内部控制自我评价工作，出具内控自评报告，现拟定 2012 年度内控自我评价工作计划。
（一）
内部控制自我评价工作的总体安排 根据证监会通知要求，2012 年公司将对公司本部和控股子公司实施自我评价工作。自我评价工作从 2012 年 9 月开始至年底，涵盖内控项目涉及的所有业务流程，由公司内控工作小组负责具体评价工作，计划分以下三阶段进行：
1、前期准备阶段（2012 年 9 月 30 日前）：内控审计部与咨询机构共建团队，主要工作包括确定评价范围、建立工作机制、制定相关工作制度、收集相关基础资料。
2、评价实施阶段（2012 年 12 月 31 日前）：主要工作包括召开启动工作协调会，组织对公司及主要业务流程内部控制进行测试，整理发现的内部控制缺陷并进行分析。
3、报告和披露阶段（2013 年 3 月底前）：撰写内部控制自我评价报告，并按上交所要求进行披露。
（二）内部控制自我评价工作的内容 根据《企业内部控制基本规范》、《应用指引》、《评价指引》以及公司的内部控制制度和内控矩阵，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部
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监督等要素，做好公司内部控制评价工作，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。
（三）内部控制...
一、指导思想 认真贯彻落实习近平总书记系列重要讲话及上级文件精神，全面推进内部控制建设，规范经济活动，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进管理效能和内部治理水平不断提高，为学校全面推进“双一流”和研究型大学建设提供有力保障。
二、基本原则 （一）坚持全面推进，科学规划。全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖经济活动的全过程，贯穿经济活动的决策、执行和监督全过程。科学制定岗位职责、管理制度和业务流程，运用现代技术，将内部控制嵌入到经济活动的各个层级、各个方面、各个环节和各个岗位。
（二）坚持问题导向，突出重点。在全面控制的基础上，重点关注预决算管理、资金管理、资产管理、采购管理、工程项目管理、经济合同管理等重要经济活动及其可能产生的重大风险，细化经济活动流程，明确关键控制点，提高内部控制的针对性和有效性。
（三）坚持共同治理，有效制衡。在岗位设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制衡和相互监督的工作机制。充分发挥审计与纪检监察部门的监督作用。
三、总体目标 规范重点领域、关键岗位的经济活动运行流程、制约措施，基本建成与学校事业可持续发展相适应的内部控制体系。确保经济活动合法合规，确保资金、资产安全和有效使用，确保财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经济活动的效率和效果，促进学校各项事业健康可持续发展。
四、主要任务
（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对学校层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。按照内部控制规范要求，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节。明确职责范围和分工，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。
（二）分析经济活动的风险，选择风险应对策略。从各项经济业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量分析、评估，按照各项经济业务特点确定具体的风险点。根据风险评估结果，结合现有的规章制度，确定风险应对策略。
（三）加强信息系统建设，提高内部控制信息化水平。以推进内部控制建设为契机，进一步加强信息系统建设，利用信息化手段提高内部控制的科学性、及时性和有效性。通过信息的同步集成，解决“信息孤岛”问题，搭建财务管理、资产管理、招投标管理等信息系统整合统一的平台，更好地发挥信息共享对内部控制建设的促进作用。
（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度。建立健全经济业务内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性。重视评价结果运用，将评价结果与年度绩效考核挂钩。
五、保障措施 （一）加强组织领导，健全工作机制。要充分认识全面推进内部控制建设的重要意义，切实加强对内部控制建设的组织领导，将我校内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。
（二）抓好贯彻落实，明确职责分工。财务处、审计处分别牵头负责内部控制建设与评估工作，各单位落实分管领导和具体工作人员，组织实施本单位相关工作，推动内部控制体系建设顺利进行。
（三）强化督导检查，制订考核措施。要加强对内部控制建立与实施情况的监督和考核，公开检查结果。内部审计部门要定期通过评估将测试评价结果上报学校，促进内
部控制规范有效执行。
（四）深入宣传教育，营造良好环境。加大宣传教育力度，安排利用校报、校园网络等媒体广泛宣传内部控制建设的必要性和紧迫性，为全面推进内部控制建设营造良好的环境氛围。
六、实施步骤 （一）建立机构，学习培训、宣传发动阶段（2017 年 6 月-9 月）。
学校成立经济活动内部控制建设领导小组，由校党委书记、校长任组长，负责对经济活动内部控制实施过程中相关重大事项的决策，对学校内控建设工作进行统筹安排。领导小组下设建设工作小组和评价工作小组。内控建设小组和评价小组在学校内部控制建设过程中，分工合作、各司其责，共同推进各项工作。
按照上级要求，组织有关人员认真学习国家及省有关法规制度，统一认识，拟于 9月中下旬组织部分专家对校内相关工作人员进行内控业务培训。
（二）流程梳理，风险评估阶段（2017 年 7 月-10 月）。
各单位对经济业务流程进行梳理，及时发现并记录内部控制盲区和盲点，以及违背不相容职务相分离、授权不当等内控缺失的工作流程，运用专门方法，从风险发生的可能性和影响程度，对内部控制流程和控制点进行综合分析，形成风险汇总清单，并将现有制度和控制措施与风险清单进行比对，查找内部控制缺陷，形成《内部控制诊断综合报告》和《经济活动风险要点手册》，为下一步制定风险应对控制措施做准备。
（三）优化流程，完善制度阶段（2017 年 11 月-12 月）。
按照“岗位有制衡，过程有监督，审批有授权，事后有评价”的控制原则，召集相关单位，对重点业务、重大风险流程进行梳理，整合控制流程，突出控制重点，改进控制方法，弥补控制缺陷，落实控制措施。同时，针对内部控制缺陷和可能风险，分析缺陷性质和产生的原因，制订具体整改方案，对相关制度条款进行修订、补充和完善，形成行之有效的防范和管控体系，利用现代信息技术，实现内部控制制度和业务流程的有机融合。
（四）构建体系，编制手册阶段（2018 年 2 月）。
结合内部控制管理现状，组织各单位根据内部控制标准要求，编制《内部控制手册》，多方面对内部控制工作进行概括和总结，指导和规范学校内控体系建设。
(五）建立长效机制，保障持续有效。
在完成内控体系建设的基础上，建立健全内控管理的长效机制。各单位要密切关注与本单位相关的新形势、新情况，及时更新和完善各项业务流程，不断修订相关制度，确保内控体系持续有效。
七、有关要求 （一）各单位要加强领导，按照《各单位经济活动内部控制建设职责分工及时间节点表》（详见附件 1）组织制定具体的经济活动内部控制建设实施工作方案，有计划、有步骤地推进本单位内部控制建设工作。请各单位将《经济活动内部控制建设相关人员联络表》（详见附件 2）及本单位实施方案于 2017 年 7 月 30 日前报学校内控建设小组办公室（财务处）。
（二）学校内控领导小组将加强对各单位内控建设工作进度的监督和指导，及时了解内部控制的实施和开展情况，听取对内部控制建设工作的意见和建议，共同促进内部控制建设工作。
（三）学校将依照法律、法规和合作协议等规定，对所属法人单位重大经济事项进行监管，通过建立所属法人单位财务信息定期报送制度，定期对所属法人单位财务状况和收支情况进行审计监督，建立健全对所属法人单位的监管机制。附属医院、京江学院、学校基金会、机电总厂、出版社等二级法人单位应按照上级要求，结合自身实际情况，自行开展内部控制体系的建设、监督及评价工作。
AA 大学 2017 年 7 月 12 日
抄报：AA 省教育厅。
AA 大学校长办公室
2017 年 7 月 12 日印发
附件 1：
各单位经济活动内部控制建设职责分工及时间节点表 项目 主办部门 协办部门 职责分工 分类 时点 备注 预决算业务控制 财务处 预算申请和执行部门 财务处为预决算业务归口管理部门，具体负责预决算编制、预算调整、预决算执行分析等工作，其他单位具体负责预算申报、执行等工作。
1.设立预算委员会或财经领导小组，负责拟定预算目标，制定预决算管理的政策和具体措施，组织编制、审议、综合平衡年度预算或预算调整草案，协调解决预算编制和执行中的问题，开展预算绩效考核和预决算分析评价等； 2.建立与编制、对外提供和分析利用财务报表的相关制度和流程； 3.预决算管理和财务报告编制要注意不相容岗位的设置； 4.建立预算编制的沟通协调机制； 5.对预算的必要性、可行性以及合理性等进行科学论证； 6.建立健全预算审批管理制度，明确预算审批权限；财务处编制的预算草案应当经过学校预算管理委员会或财经领导小组审议后报学校党委常委会审定，经审定的学校预算预算编制 2017 年 7-9 月
预算执行和调整 2017 年 7-9 月 预算绩效评价 2017 年 7-9 月 决算管理 2017 年 7-9 月 财务报告与分析 2017 年 7-9 月
项目 主办部门 协办部门 职责分工 分类 时点 备注 应及时上报主管部门和财政部门审批； 7.应根据中长期发展规划和年度计划，结合年度预算执行情况，编制三年收支规划，建立健全跨年度预算平衡机制。
资金管理业务控制 财务处
1.按规定设置资金业务管理岗位； 2.建立健全各项资金业务管理制度； 3.科学设计并严格执行资金业务管理流程； 4.采取现代化信息技术手段，加强对资金业务的管控，有效防范各类资金业务风险，提高资金业务管理水平。
收入管理 2017 年 7-9 月
支出管理 2017 年 7-9 月 货币资金管理 2017 年 7-9 月 债务管理 2017 年 7-9 月 项目资金管理 2017 年 7-9 月 其他业务管理 2017 年 7-9 月 资产管理国资处 资产归口管理和使按照“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的原则进行管理。
1.建立健全各类资产管理制度，合理设置资产管理岗位，明确相关岗位的职责权限； 存货管理 2017 年 9 月
固定资产管理 2017 年 9 月
项目 主办部门 协办部门 职责分工 分类 时点 备注 业务控制 用部门 2.建立健全债权资产、存货、固定资产、无形资产和对外投资控制环节中相关部门和岗位的职责范围，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任； 3.建立健全资产清查盘点制度，定期或不定期开展清查盘点工作； 4.建立健全资产管理信息系统，加强对实物资产的动态管理，做好统计、报告、分析工作。
无形资产管理 2017 年 9 月 对外投资管理 2017 年 9 月 债权资产管理 2017 年 9 月 采购业务控制 采购办 国资处、设备处、后勤处、附属医院及相关采购申请单位 成立招投标管理委员会，主要职责为：
1.审定采购与招投标的内部管理制度； 2 研究决定重大采购事项，审定采购计划、预算以及招投标范围、条件、标准和流程； 3.督促采购实施机构办理采购与招标业务，协调解决采购与招标业务执行中的重大问题。
采购管理部门主要职责：
1.拟定采购业务的内部管理制度及细则； 采购计划与预算 2017 年 9 月
采购方式与选择 2017 年 9 月 采购过程管理 2017 年 9 月
项目 主办部门 协办部门 职责分工 分类 时点 备注 2.汇总审核业务管理部门提交的采购计划、采购申请，按规定确定采购组织形式和采购方式； 3.实施学校可自行组织的采购与招标业务，组织或指导依法订立和履行采购合同，组织实施采购验收，组织实时处理采购纠纷； 4.妥善保管采购业务相关档案资料，定期对采购业务信息进行统计和分类，并在内部通报。
学校纪检、监察及审计部门应对采购活动全过程实施监督。
工程项目管理控制 国资处、后勤处 财务处、设备处、采购办 明确工程项目归口管理部门及岗位，建立岗位责任制，明确相应的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制衡，其主要职责为：
1.拟定学校的工程项目管理制度； 2.组织开展工程项目的可行性研究和论证，拟定建设方案； 3.组织编制项目建议书、概预算； 项目管理 2017 年 9 月
造价管理 2017 年 9 月 资金管理 2017 年 9 月
项目 主办部门 协办部门 职责分工 分类 时点 备注 4.组织工程项目招标、合同谈判； 5.办理工程开工手续、组织工程项目施工，进行现场管理； 6.办理工程价款结算、组织工程项目竣工和资产移交。
合同管理控制 审计处 人事处、科技处、 财务处、后勤处、采购办等合同签订部门 1.设立专门机构或指定部门人员负责，对合同实施归口管理； 2.设置专门岗位分别负责合同的起草、审核、签订、执行、核算、保管和归档，并落实岗位责任制； 3.聘请具有法律背景的专业人员负责起草、修改、审查重大合同，参与重大合同谈判，参与合同纠纷的调解、仲裁、诉讼等。重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当实行会审制度； 4.注意合同管理过程中不相容岗位的设立。
合同订立 2017 年 9 月
合同履行 2017 年 9 月 合同检查与保管 2017 年 9 月 所属 各理事会、 党办、校 依照法律、法规和合作协议等规定，建立健全对所属法人单位的管理与控制，包括但资产公司 2017 年 9 月
项目 主办部门 协办部门 职责分工 分类 时点 备注 法人单位管理控制 国资处（资产公司）、财务处 办、人事处、发展办、审计处、附属医院、京江学院、基金会 不限于对其重大经济事项进行监管、建立财务信息定期报送制度，定期对其财务状况和收支情况进行审计监督。
附属医院 2017 年 9 月 京江学院 2017 年 9 月 基金会 2017 年 9 月 信息化管理控制 信息化处 所有信息系统使用单位与部门 1.将经济活动信息化建设纳入学校管理信息系统统一规划，对各类经济活动信息实施归口管理，归口管理部门在学校信息化建设总体规划下，负责协同建设、对接和整合不同经济活动信息系统工作； 2.信息化技术支持部门负责与经济活动相关的各类信息系统的建立、维护和安全保障；负责建立统一规范的数据共享平台；负责统一与经济活动相关信息系统间的数据标准，实施...
根据《企业内部控制基本规范》 、 《企业内部控制配套指引》 、辽宁证监局《关于做好辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》及深圳证券交易所的相关要求为了切实提高经营管理水平和风险防范能力提高流程效率促进公司可持续发展保障内部控制建设总体水平再上台阶公司决定制定如下内部控制规范实施方案 一、公司基本情况介绍 1、公司法定中文名称沈阳化工股份有限公司
英文名称SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.LTD. 2、公司法定代表人王大壮 3、公司注册地址 辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路 888 号110141 公司办公地址 辽宁省沈阳市铁西区卫工北街 46 号110026 互联网网址http://www.sychem.com 4、公司股票上市交易所深圳证券交易所 股票简称沈阳化工 股票代码000698 5、公司最近一次变更注册登记日期2009 年 7 月 9 日 地点沈阳市开发区工商局 企业法人营业执照注册号2101310000026541-1
2 税务登记号码210114243490075 公司聘请的会计师事务所名称普华永道中天会计师事务所 有限公司 办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 200021
6、内部控制实施工作由本公司领导牵头组建内部控制工作小组实施内部控制工作。内部控制工作小组构成成员如下 组长王大壮 副组长孙泽胜、李忠臣、周振江、冀宏伟 组员王毅、张国瑞、杨志国、田奇宏、周东铭、单宝凡、李惠武、王亚丽、姚志峰 领导小组下设办公室企管办、财务处、证券办 成员单位预算处、价格处、技改工程处、机动处、销售处、供应处、自动化、技能处、人力资源处 各子公司分别成立内部控制工作小组 具体工作程序参照本公司。
7、组织机构图
3 总经理 董事会 审计委员会 薪酬与考核委员会 战略委员会 提名委员会 总经济师 企管处 计划处 仓储一处 仓储二处 总会计师 财务处 预决算处 总工程师 技能处 质管处 研究所 技改工程处 自动化中心 营销总经理 供应一处 供应二处 销售一处 销售二处 销售三处 销售四处 销售五处 销售六处 销售七处 外贸处 党委副书记 党委工作部 保卫处 行政福利处 工会主席 工会 证券办 生产副总经理 安环处 设备处 生产处
氯碱分厂 氯蜡分厂 合成分厂 电力分厂 水汽分厂 PVC 分厂 建安公司 公司办公室 人力资源处 运输一处 运输二处 价格管理处 监事会 股东大会
4 二、内部控制建设工作计划 根据财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》相关要求梳理公司及下属子公司的相关重要业务流程及关键控制点分析现有的公司政策、制度及控制措施识别公司重要的风险点及控制缺陷推进对公司内部控制缺陷的整改。着力规范业务流程明确岗位职责强化权力制约落实责任追究确保内部控制制度贯穿公司决策、执行和监督全过程覆盖公司及下属子公司的各项业务流程。内部控制建设有两项重点工作一是宣传培训工作二是贯彻实施。公司内部控制建设工作从这两方面着手分别开展 1、确定内部控制实施范围 公司确定实施内部控制规范的范围,制定公司内部控制规范实施工作方案。同时聘请专业机构进行指导采用多种形式向公司各层级管理层灌输内部控制建设观念 明确各阶段具体工作任务及各单位工作职责。通过对公司及子公司的相关领导、财务人员、其他管理人员进行企业内部控制培训学习 提高大家对内部控制规范体系建设的重要性和必要性的认识强化内部控制制度建设的主动性和迫切性努力营造一个有利于内部控制建立和运行的控制环境。
计划完成时间2011 年 12 月前 2、梳理与整改公司本部内部控制缺陷 对公司本部开展内部控制的梳理与缺陷整改工作。
通过对公司本部主要业务流程的风险梳理编制风险清单。同时专业机构确认公司主要业务流程现有控制措施的有效性总结存在的内部控制缺陷
5 并推进相关责任单位及责任人对控制缺陷进行确认与整改。
计划完成时间2012 年 1 月前 3、梳理与整改子公司内部控制缺陷 对纳入公司内部控制规范实施范围的子公司开展内部控制梳理与缺陷整改工作。通过对子公司主要业务流程的风险梳理编制风险清单。同时专业机构确认主要业务流程现有控制措施的有效性总结存在的内部控制缺陷 并推进相关责任单位及责任人对控制缺陷进行确认与整改。
计划完成时间2012 年 2 月至 2012 年 3 月 4、制定内部控制缺陷整改方案 公司内部控制实施指导小组组织各子公司分析缺陷的性质和产生的原因 制定相应的内部控制缺陷整改方案并将整改方案报内部控制实施领导小组审核、批准。
计划完成时间2012 年 4 月至 2012 年 6 月 5、落实缺陷整改工作 各子公司根据经批准的整改方案 落实内部控制制度的修订及机构、人员和岗位的调整等。
计划完成时间2012 年 7 月至 2012 年 8 月 6、检查整改效果 公司内部控制实施指导小组牵头组织内部控制实施工作小组成员检查内部控制缺陷整改情况和效果。对落实不到位的单位在公司内进行通报并督促进一步的整改。
6 计划完成时间2012 年 9 月 7、披露内部控制实施情况 公司将分别于 2012 年 6 月 30 日、2012 年 12 月 31 日前向中国证券监督管理委员会辽宁监管局和深圳证券交易所报送内控规范实施工作的阶段性报告和总结报告报告内部控制实施工作进展、存在的问题和意见。
计划完成时间2012 年 6 月 30 日、2012 年 12 月 31 日前 三、内部控制自我评价工作计划 2012 年 11 月至 2012 年 12 月公司内部控制实施指导小组将组织实施内部控制自我评价。遵循全面性、重要性、客观性原则根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及公司的内部控制制度结合公司经营业务特点和实际风险水平围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素确定内部控制评价的具体内容对内部控制设计与运行情况进行全面评价。内部控制评价工作形成工作底稿详细记录公司执行评价工作的内容并在 2013 年 1 月底前完成内部控制自我评价报告的编写。其中 1、拟定自我评价工作方案 在实施内部控制自我评价前 内部控制实施指导小组拟定自我评价工作方案确定将本公司、沈阳石蜡化工有限公司、沈阳金碧兰化工有限公司纳入自我评价范围和业务流程 确定评价工作的具体时间表和人员分工组建内部控制自我评价工作组具体实施评价工作。
计划完成时间2012 年 11 月
7 2、确定内控缺陷评价标准 内部控制评价工作组根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等确定内部控制缺陷的评价标准将内部控制缺陷按其影响程度分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
计划完成时间2012 年 11 月 3、组织实施自我评价工作 内部控制评价工作组对被评价单位进行现场测试通过个别访谈、调查问卷、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据 编制内部控制评价工作底稿研究分析内部控制缺陷。
计划完成时间2012 年 11 月和 12 月 4、对发现的缺陷进行评价 根据现场测试获得的证据 内部控制自我评价工作组对内部控制缺陷进行初步分析认定编制缺陷评价汇总表结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况 对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核提出认定意见重大缺陷应当由董事会予以最终认定并提出整改意见编制整改任务单督促企业落实整改。
计划完成时间2012 年 12 月 31 日前 5、编制内部控制自我评价报告 根据内部控制自我评价工作结果 结合评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料内部控制自我评价工作组按照《内部控制基本规
8 范》和《内部控制配套指引》的程序和要求编制内部控制自我评价报告。
计划完成时间2013 年 1 月 6、披露内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告经内部控制实施领导小组审核、 董事会批准后对外披露并报送相关部门。
计划完成时间2012 年年度报告公布之日 四、内部控制审计工作计划 1、公司确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所 计划完成时间2012 年 12 月 31 日前 2、公司将按照要求披露内部控制审计报告 计划完成时间2012 年年度报告公布之日 公司将以此次资本市场全面实施内部控制规范为有利契机 积极推进内部控制建设。以公司战略发展目标为基础从风险管理角度构造内部控制制度 建立健全组织结构和管理体系 完善法人治理结构变传统管理为风险管理 变职能管理为流程管理 从而提升工作效率为提高公司管理水平奠定基础。
沈阳化工股份有限公司 二○一二年三月二十九日
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为进一步提升湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“公司”）管理水平和风险防范能力，保证公司内部控制的有效性，促进公司战略目标的实现，公司根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引和中国证监会湖南监管局《关于做好上市公司内部控制规范实施有关工作的通知》 （湘证监公司字[2012]2 号）
的要求，结合公司当前内控体系的实际情况和未来发展的要求，按照“整体设计、分步实施、试点先行、逐步推广”的总体思路制定本工作方案。
一、公司基本情况介绍一、公司基本情况介绍 （一）公司概况 公司简称：辰州矿业 股票代码：002155 上市情况：2007 年在深圳证券交易所上市 湖南辰州矿业股份有限公司前身是湖南省湘西金矿，2000 年 12 月 25 日，经湖南省经贸委湘经贸[2000]704 号文件批准，湘西金矿改制为湖南辰州矿业有限责任公司，2006 年 6 月 1 日整体变更为湖南辰州矿业股份有限公司。
公司经营范围：黄金、锑、钨等有色金属矿的地质勘探、开采、选冶；金锭、锑锭、氧化锑、钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量等。公司主要产品：“辰州”牌黄金、精锑、氧化锑和仲钨酸铵。
截止 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 36.74 亿元，净资产 24.58 亿元，2011年实现营业收入 40.81 亿元，归属于上市公司股东的净利润 5.41 亿元。目前，公司总股本为 547,400,000 股，其中控股股东湖南金鑫黄金集团有限责任公司持股比例为 34.54%。
（二）公司组织架构 公司根据 《公司法》 、 《上市公司治理准则》 、 《上市公司股东大会规则》 及 《公司章程》等法律法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会、经理层等相互约束、相互制衡及监督的法人治理结构。同时公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会四个专门委员会，为董事会科学决策提
供支持。
公司根据生产经营管理特点和实际情况，设置了董事长办公室、公司办、审计法律事务部、财务部、人事部、安全环保部、销售部、质检中心、地探中心等职能部门，制定有相应的岗位职责。
公司组织架构具体如下：
（三）子公司情况 截至 2012 年 3 月 31 日，公司拥有全资和控股子公司 28 家。股权结构图如下：
二、组织保障二、组织保障 为确保内部控制规范实施工作顺利开展， 公司成立内部控制规范领导小组和内部控制规范工作小组，公司董事长和总经理分别担任相关机构的负责人。
1.内部控制规范领导小组 内部控制规范领导小组是公司内部控制规范工作的领导机构， 负责内部控制规范工作实施方案及相关配套政策的制定及监督指导。
组
长：陈建权（董事长）
副组长：李中平（总经理）
成
员：李希山（副总经理）
、朱本元（纪委书记、工会主席、职工监事）
、湛飞清（财务总监）
、李光裕（副总经理兼总工程师）
、刘志勇（副总经理）
2.内部控制规范工作小组 内部控制规范工作小组在领导小组的领导下，开展内部控制制度的研究、拟（修）订，协调内部控制规范工作的实施，对子公司的内部控制规范工作进行指导、监督，保证内部控制的日常运行。
组
长：李中平 副组长：湛飞清、刘志勇 成
员：公司各职能部门及生产单位第一负责人，试点子公司内控规范工作小组组长 内部控制牵头部门：董事长办公室 内部控制建设部门：公司办公室 内部控制评价部门：审计法律事务部 3.聘请外部中介机构情况 为保障内部控制规范建设的质量， 公司将聘请外部专业机构为公司的内部控制工作提供咨询指导，协助公司梳理及构建内部控制总体框架，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要的风险，并协助公司开展内部控制自我评价工作。
4.工作预算 公司本次内控建设工作的费用根据工作开展的具体情况确定，包括内控咨询、内控审计及人力成本费用、培训费用等。
三、内部控制规范的目标和原则三、内部控制规范的目标和原则 （一）内部控制规范目标 根据《企业内部控制基本规范》 、 《企业内部控制配套指引》的要求，构建适合公司自身业务特点的内部控制体系，满足监管法规、资本市场及自身管理的要求， 达到保证公司经营管理合法合规、 资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。
（二）内部控制规范原则 遵循 《企业内部控制基本规范》 及 《企业内部控制配套指引》 要求的全面性、
重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，切实提高公司规范运作水平。
四、内部控制建设工作计划（四、内部控制建设工作计划（2012 年年 4 月至月至 2012 年年 11 月）月）
公司将有计划、 分步骤的在本部及下属控股子公司实施内部控制体系建设工作。
第一阶段：筹备阶段（2012 年 4 月 1 日至 5 月 31 日）
负责部门：董事长办公室/证券部 阶段工作内容：
1.制订并完善内部控制规范实施工作方案，工作方案提交公司董事会审议批准后对外披露，并报送湖南证监局备案。
2.根据工作方案，建立工作组织架构，明确各级组织职责分工。
3.聘请有服务经验，专业能力强的内控咨询机构，协助公司完成内控规范实施。
4.组织召开内控规范实施工作启动会，全面部署内控实施工作安排及要求。
5.采取多种形式，组织相关人员学习内控相关法规文件，通过广泛宣传，提高全体员工对内控体系规范建设的重要性和必要性的认识， 增强工作的积极性和主动性，营造良好的内控工作环境。
第二阶段：内控建设阶段（2012 年 6 月至 2012 年 11 月）
阶段工作内容：
1.建设风险数据库 时间：2012 年 6 月 1 日-2012 年 7 月 15 日 负责部门：董事长办公室 对公司本部及纳入试点实施范围的子公司重要业务流程进行风险评估、梳理，编制风险清单。
结合公司实际情况， 公司董事会确定首批内控建设试点单位为公司本部和有代表性的 7 家子公司——湖南新龙矿业有限责任公司、 湖南安化渣滓溪矿业有限公司、湖南省中南锑钨工业贸易有限公司、湖南安化湘安钨业有限责任公司、常德辰州锑品有限责任公司、甘肃加鑫矿业有限公司、黄石潘隆新矿业有限公司。随后将对其他子公司进行内部控制建设推广。
7 家试点子公司基本情况如下：
单位名称单位名称 2011 年底资产年底资产 总额（万元）总额（万元）
2011 年度营业收入年度营业收入（万元）（万元）
2011 年度净利润年度净利润（万元）（万元）
湖南新龙矿业有限责任公司 73108.30 42294.45 16076.24 湖南安化渣滓溪矿业有限公司 湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 湖南安化湘安钨业有限责任公司 24014.96 22776.19 5275.00 29954.15 98414.38 1009.76 22889.44 21456.67 6070.30 常德辰州锑品有限责任公司 13269.29 83836.12 2234.33 甘肃加鑫矿业有限公司 15568.43 2276.34 -1190.17 黄石潘隆新矿业有限公司 5774.31 3997.51 354.00 7 家子公司分别成立内控规范实施工作小组，组织、协调本单位内控规范工作的实施。
2.查找内部控制缺陷。
时间：2012 年 7 月 16 日-2012 年 8 月 15 日 负责部门：公司办公室 本部和试点子公司根据风险、流程梳理结果，对本单位的管理机构和岗位设置、 岗位分工和职责，以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内部控制缺陷，并对找出的内部缺陷进行等级划分。
3.汇总、整理内部控制缺陷。
时间：2012 年 8 月 16 日-2012 年 9 月 15 日 负责部门：公司办公室 分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控缺陷整改方案，并经内控规范领导小组审核、批准。子公司的整改方案应上报公司内控规范领导小组审核、批准。
4.落实缺陷整改方案。
时间：2012 年 9 月 16 日-2012 年 10 月 15 日 负责部门：公司办公室 本部和试点子公司根据批准的整改方案，落实内控制度的修订，机构、人员和岗位的调整等各项缺陷的整改工作。
5.检查整改效果。
时间：2012 年 10 月 16 日-2012 年 11 月 15 日 负责部门：董事长办公室 内控规范工作小组成员、各职能部门负责人等，在外部咨询机构的帮助下检查内控缺陷整改情况和效果，形成内控缺陷整改报告。对非客观原因造成的未落实或落实不到位的部门，在公司范围内进行通报，并督促其进一步整改。
6.按类别将试点子公司的内部控制规范体系建设工作经验向非试点子公司推广实施，稳步推进公司内部控制规范工作。
7.内部控制实施情况披露。公司将分别在 2012 年半年度报告时披露内控工作进展情况，2012 年年报时详细披露整个内控的落实情况。
负责部门：证券部 五、内部控制自我评价工作计划五、内部控制自我评价工作计划 第三阶段：自我评价阶段（2012 年 11 月至 2013 年 2 月）
阶段工作内容：
1.确定评价方案 时间：2012 年 11 月 1 日-2012 年 11 月 15 日 负责部门：审计法律事务部 （1）组建内控自我评价工作组具体实施评价工作。
（2）编制自我评价工作方案，确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，明确评价工作的具体时间表和人员分工。
（3）确定内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
2.组织实施自我评价工作 时间：2012 年 11 月 16 日-2013 年 1 月 31 日 负责部门：审计法律事务部 （1）对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。
（2）根据现场测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步分析认定，并按其影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制缺陷评价汇总表。
（3）内控评价工作组对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见和整改意见，编制整改任务单，督促落实整改，并以适当形式向内控规范领导小组、董事会报告，其中重大缺陷最终由董事会予以最终认定。
3.编制内部控制自我评价报告 时间：2013 年 2 月 28 日前 负责部门：审计法律事务部 根据内部控制自我评价工作结果， 结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料， 按照内控规范指引的要求编制内部控制自我评价报告。
对内部控制评价过程、整改情况、内部控制是否有效等内容进行披露。评价报告的基准日为 2012 年 12月 31 日。
4.内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会审议批准后，按相关规定对外披露或报送相关部门。
负责部门：证券部 六、内部控制审计工作计划六、内部控制审计工作计划 第四阶段：内控审计阶段（2012 年 12 月至 2013 年 2 月）
阶段工作内容：
负责部门：董事长办公室/证券部 1.聘请负责公司内部控制审计的会计师事务所。对公司以2012年12月31日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。
2.配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作。内控规范工作小组配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作，并结合内控审计对内控及风险管理质量进行测试，保证内控审计会计师事务所高效的开展相关内控审计工作。
3.按照要求披露内控审计报告。
在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告，内部控制审计报告应和内部控制自我评价报告同时披露或报送。
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